金融(róng)界(jiè)4月21日消息 证监会有关部门负(fù)责人就(jiù)泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案(àn)件答记(jì)者问(wèn)。证(zhèng)监会(huì)有关部门(mén)负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大牛剖层皮革是不是真皮，牛皮革是什么材质投资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法(fǎ)活(huó)动(dòng)的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证(zhèng)券违法犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央(yāng)国务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储案系科(kē)创(chuàng)板首批欺诈发行案件，社会影响广泛(fàn)。作(zuò)为监管机构，如(rú)何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机(jī)构及其责任(rèn)人员等相(xiāng)关责(zé)任主体(tǐ)进(jìn)行(xíng)立(lì)体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)、财务(wù)造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广(guǎng)大(dà)投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。中(zhōng)办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违(wéi)法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党中央国务院对(duì)资(zī)本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯罪行(xíng)为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发(fā)行人及(jí)相关(guān)控股股东(dōng)、实(shí)际控(kòng)制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责(zé)。如在(zài)上述两(liǎng)案的(de)行政责任方(fāng)面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津）科技股份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存(cún)储技术股(gǔ)份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任(rèn)人作出行政处(chù)罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)及相关责任人员进行行政(zhèng)处罚，并(bìng)对部分(fēn)责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公(gōng)安(ān)机(jī)关的沟通(tōng)协调(diào)，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯罪的当事人(rén)依法(fǎ)及(jí)时移(yí)送公(gōng)安(ān)机关处(chù)理，推(tuī)动案件刑事追责相关(guān)工作。另外，根据《上(shàng)海证券交易所(suǒ)科创板股票(piào)上市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存储启动(dòng)重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支持适格牛剖层皮革是不是真皮，牛皮革是什么材质(gé)投资者(zhě)及时有效(xiào)地追(zhuī)究违规上市公司及(jí)其相关中介机构等责任主体的民事赔(péi)偿责(zé)任(rèn)。民事责(zé)任是资本市场(chǎng)法律责任体系的重要(yào)组成部分，是(shì)对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资本市场违法违规成本的重要举措。我(wǒ)会将进一步畅通(tōng)投资者(zhě)权利救(jiù)济渠道(dào)，维护(hù)投资者(zhě)合法权益，督促市场参与各方归(guī)位尽责，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服(fú)务的证券公司(sī)、出具审计(jì)报(bào)告(gào)的或者法(fǎ)律(lǜ)意见书(shū)的(de)证券服务机构(gòu)等(děng)违规主体实施精(jīng)准打击(jī)。如果相关中介机构故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的(de)情形(xíng)，我会(huì)将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程(chéng)度、案件情况、执法(fǎ)效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能力等因素(sù)，依法妥善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责(zé)的执业行为付出代价(jià)。

　　四是(shì)关(guān)于(yú)中介机(jī)构的责任人员。证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构从业人员的道(dào)德水准(zhǔn)、专业能(néng)力(lì)、合规风(fēng)险意识和廉(lián)洁从(cóng)业水平(píng)等，是(shì)保障证券服务质(zhì)量的重要因素。如果在(zài)欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现(xiàn)相关中介机构责任人(rén)员(yuán)存(cún)在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害(hài)投资者合法权益，目前(qián)在投资者保(bǎo)护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包(bāo)括协商和解、纠(jiū)纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼等一(yī)系列投资(zī)者赔偿(cháng)救济(jì)制度(dù)。这些(xiē)制(zhì)度各有优势，对于个案中采用何种方式，需(xū)综(zōng)合(hé)考(kǎo)虑不同投资者赔偿救(jiù)济制度的(de)适用条件、投资者获赔(péi)的充(chōng)分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意愿和能力(lì)等因素(sù)，目标都是有(yǒu)效保护(hù)投资者、惩戒和(hé)震慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上(shàng)海金融(róng)法院已经(jīng)收(shōu)到泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投资者服务中心发布公告，表示密(mì)切关注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，将依法接受投(tóu)资(zī)者(zhě)特别授权，申请参(cān)加该案(àn)并转换特别代(dài)表人诉(sù)讼。特(tè)别代(dài)表人诉讼制度(dù)具有(yǒu)“默示(shì)加(jiā)入、明示退出”的(de)特征，能(néng)够一揽子解决泽达(dá)易盛案的民事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资者的合法权益可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储(chǔ)案，中信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司作为紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)申请首次公开发行股票的保荐机(jī)构和主承销商，与其他(tā)中介机(jī)构正在主动筹备投(tóu)资者(zhě)赔偿(cháng)事宜(yí)，拟共同出(chū)资(zī)10亿元设立先行赔付专项基金(jīn)（上(shàng)述金额为公司(sī)初步估算结(jié)果，基(jī)金规模将(jiāng)根(gēn)据(jù)最终(zhōng)计算的(de)适格(gé)投(tóu)资者(zhě)损失赔付金额进行调(diào)整），用于先行赔付适格(gé)投资者的投资损失。先(xiān)行赔付可(kě)以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积(jī)极参与先行赔付程(chéng)序直(zhí)接(jiē)获(huò)赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司披露的公告中提出向(xiàng)证监会提交证券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)申请，证(zhèng)监会(huì)将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订(dìng)的《证券法》新(xīn)增了证券(quàn)领域行政执法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是(shì)指国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理(lǐ)机构(gòu)对涉嫌证券(quàn)期(qī)货(huò)违(wéi)法的(de)单(dān)位(wèi)或者(zhě)个人进行调(diào)查(chá)期间(jiān)，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行(xíng)为、赔偿有关投资者(zhě)损失(shī)、消除损害或(huò)者(zhě)不良(liáng)影(yǐng)响并经(jīng)国务院证券监督管理机构认(rèn)可(kě)，当事人履行(xíng)承诺(nuò)后国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构终止案件调(diào)查的(de)行政执法方式。相关法(fǎ)律法规明(míng)确规定了当事人承诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和(hé)赔(péi)偿功能(néng)，承(chéng)诺(nuò)金数额的(de)确定需(xū)要(yào)综(zōng)合(hé)考虑(lǜ)当事人因(yīn)涉(shè)嫌违法行为(wèi)可能获得的收益(yì)或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚(fá)款和没收违(wéi)法所得的金(jīn)额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素(sù)。承(chéng)诺(nuò)金数额(é)通常(cháng)高(gāo)于(yú)罚(fá)没款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者损失(shī)，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序(xù)中，既(jì)可以实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损失。因(yīn)此，当事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)可以一并(bìng)解决(jué)案件(jiàn)相关(guān)的行(xíng)政处理与(yǔ)民事赔(péi)偿问题，有效提高执法效能，达到(dào)行政追责与(yǔ)民事追责(zé)相(xiāng)统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有(yǒu)限公司向我会提交当事人(rén)承诺申请，我会(huì)将依据《证券法》《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺制度实(shí)施办法》《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施规定》等(děng)规定，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机构及其责任(rèn)人员，下一步将如何(hé)处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，对泽(zé)达易盛(shèng)和紫晶存储所涉(shè)中介机构(gòu)开展“一案(àn)双查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天健会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、北(běi)京市康达律师事务所等中介(jiè)机构因(yīn)涉嫌在相(xiāng)关执业(yè)过(guò)程中未勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已被我会立案(àn)。在紫(zǐ)晶存储案中(zhōng)，我会对中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公司、容(róng)诚会计(jì)师事务所(suǒ)、致(zhì)同会计(jì)师事务所、广东(dōng)恒益(yì)律师事务(wù)所等中介机构启动了相关调(diào)查工作(zuò)，后续将根据其在(zài)相关(guān)执业(yè)行为中的勤勉尽(jǐn)责(zé)情况，结(jié)合(hé)其主动先行赔付以(yǐ)及申请证券期货行政执法当事人承诺(nuò)等情形，依法进行(xíng)下一(yī)步处理。需(xū)要指(zhǐ)出的是(shì)，我(wǒ)们将关注(zhù)相(xiāng)关中介机构(gòu)有(yǒu)关责(zé)任人员在上述案件中的执业(yè)行为，如果(guǒ)发现有(yǒu)关责(zé)任人员存在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构是保障资本(běn)市场高质量发展的(de)重要(yào)力量，中(zhōng)介机构及其从业人员应当严(yán)格(gé)遵(zūn)守法律(lǜ)法(fǎ)规和职(zhí)业道德要(yào)求(qiú)，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公平竞争，自觉(jué)营造(zào)和(hé)维(wéi)护风清气(qì)正的企业文化和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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