科创(chuàng)板首批退(tuì)市(shì)公司，正式确(què)认！

　　4月21日(rì)晚间(jiān)，*ST紫晶和(hé)*ST泽达分别发布公告称，其收到证监会下发的《行政处罚决定(dìng)书》，将被实施(shī)重大违(wéi)法强(qiáng)制退市，

　　与此同时，上交所也对两(liǎng)公司下发拟(nǐ)终止公司股票上市的事先告知书，两家公司的股票自(zì)4月24日开市(shì)起停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金融法(fǎ)院消息显示(shì)，其收到(dào)12名投资者共(gòng)同起诉泽达易(yì)盛(shèng)、林应等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的(de)申请，保(bǎo)荐(jiàn)券商东兴(xīng)证券及两名保代、天健会计师事(shì)务所、康达律师事务所均(jūn)在被起诉名单中。

　　来(lái)看详情(qíng)——

　　欺(qī)诈发(fā)行+信(xìn)披违法违规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证监(jiān)会行政处(chù)罚(fá)决定书(shū)显示，紫晶(jīng)存储存在(zài)欺诈(zhà)发行的问题。紫晶存储于(yú)2019年4月3日(rì)披露(lù)招股书申报稿，同年10月(yuè)获科创(chuàng)板上(shàng)市委审议同意(yì)发行上(shàng)市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存(cún)储《招(zhāo)股说明(míng)书》通过虚构销售合同、伪造(zào)物流单据和验收单据入账、安排资金回(huí)款、提前确认收(shōu)入等方式虚增营(yíng)业收入、利润。其中，2017年-2019年上半(bàn)年(nián)分别虚(xū)增利润(rùn)21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招(zhāo)股说明书》未(wèi)按规定披露的2016年末、2017年(nián)末(mò)以(yǐ)及2019年上半年末对(duì)外担保余额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签(qiān)署日，未(wèi)按规定披露(lù)对外担保余额合计13,500.12万(横截面是什么意思小学六年级，长方体的横截面示意图wàn)元。

　　在上市后(hòu)，紫晶存储继续通(tōng)过(guò)前述财务造假方式虚增(zēng)营(yíng)业(yè)收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报(bào)告记载(zài)的利润总额绝(jué)对(duì)值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期(qī)报告(gào)记载的利润总(zǒng)额绝对(duì)值(zhí)的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按规定披露(lù)对外担(dān)保的问题。

　　最终(zhōng)，证(zhèng)监会对紫晶(jīng)存储责令改正，给予警告，并(bìng)处以3668.52万(wàn)元罚款，对实(shí)控(kòng)人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚款。此外，郑(zhèng)穆被采取终身市场(chǎng)禁入措施，罗(luó)铁威被处(chù)10年市场(chǎng)禁入(rù)措施，其他相关负责人也被处以罚款、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行被罚超(chāo)8亿

　　实(shí)控人、财务(wù)总监终身(shēn)市(shì)场禁入

　　泽达易盛方面，行政处(chù)罚决定(dìng)书显(xiǎn)示(shì)，其于2019年6月(yuè)披露(lù)招股书申(shēn)报(bào)稿，2020年(nián)6月在科创(chuàng)板(bǎn)上市。

　　经查明，泽达易(yì)盛在公(gōng)告的证(zhèng)券(quàn)发行文件(jiàn)中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万(wàn)元，且未如实披(pī)露(lù)关联交易、股权(quán)代持情况等。

　　在上市后，泽(zé)达易盛及(jí)其全(quán)资子公(gōng)司浙江金淳(chún)、杭州畅鸿签订虚(xū)假合同(tóng)、开(kāi)展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额(é)的88.97％；2021年虚(xū)增利润(rùn)2665.78万元，占当期报(bào)告(gào)记载(zài)的利润总(zǒng)额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还存在(zài)虚增在建(jiàn)工程等问题。

　　值(zhí)得关注的是，对于(yú)欺诈发行部分，证监(jiān)会对泽达易盛处以(yǐ)非(fēi)法所募集资金(jīn)金额20％的处(chù)罚，罚(fá)款金额(é)高达8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法募集资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其(qí)他违法事实计算，证监会(huì)最终对(duì)泽(zé)达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚款，对实控(kòng)人、时任(rèn)董事长、总经理林应处以3800万(wàn)元罚(fá)款，时任董事、副(fù)总经理、财务总(zǒng)监(jiān)、董事会秘(mì)书应岚被罚1300万元，二人均被(bèi)采取终(zhōng)身市(shì)场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月21日市场全面(miàn)大跌的行情(qíng)下，两(liǎng)家公司均有不同幅(fú)度的(de)上涨。*ST泽达(dá)股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月(yuè)30日，*ST泽(zé)达A股股东总(zǒng)户(hù)数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户数为12352户(hù)，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉讼

　　中介机构一同被诉(sù)

　　行政(zhèng)处罚(fá)“靴子落地”，两家(jiā)公司也进入到停(tíng)牌及被终止上市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发(fā)布(bù)公告称，公司触及《上海证券交(jiāo)易(yì)所科(kē)创板股(gǔ)票(piào)上(shàng)市规则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的重大违法行为，将被实施重大违(wéi)法强制(zhì)退市。公司股票自2023年4月24日(rì)（星期一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均(jūn)收到上(shàng)交(jiāo)所下发的拟终(zhōng)止公司股(g横截面是什么意思小学六年级，长方体的横截面示意图ǔ)票上市的事先告知书。在收(shōu)到终止上市(shì)告知书后，两(liǎng)家公司可以根据规定申请(qǐng)听证，提(tí)出陈述和申辩。交易所由(yóu)上市委员(yuán)会就是(shì)否终止公司股(gǔ)票上市事宜(yí)进行审议，并(bìng)根据上市(shì)委(wěi)员会的(de)审核意见作(zuò)出是否终止公司(sī)股票上(shàng)市的(de)决定。

　　根据相(xiāng)关规定，若(ruò)股票被终止上市，自交易所公(gōng)告对股票作出终止上市的决定之(zhī)日(rì)后5 个(gè)交易日(rì)届满的下(xià)一交易日起，相(xiāng)关公司(sī)股票复(fù)牌(pái)并进入退市整理(lǐ)期(qī)，并(bìng)在(zài)股票简(jiǎn)称前冠以“退市”标(biāo)识(shí)，退(tuì)市整理期(qī)的交易(yì)期限为15 个(gè)交易日(rì)。交易所将在退市整理(lǐ)期届满后(hòu)5个交易日(rì)内(nèi)对股票(piào)予以(yǐ)摘牌，股票最(zuì)终终止(zhǐ)上市(shì)。

　　另外(wài)，4月21日(rì)晚间，上(shàng)海金融法院官微(wēi)发布消息显示，其已于(yú)当日(rì)收(shōu)到(dào)12名投资者共(gòng)同(tóng)起(qǐ)诉泽达易(yì)盛等证券(quàn)虚假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请(qǐng)。起诉(sù)投资者同(tóng)时申请适用普通代表人诉讼程序审理案(àn)件。上(shàng)海金(jīn)融法院(yuàn)称，其将依法(fǎ)审查(chá)，及(jí)时公(gōng)布进(jìn)展情(qíng)况。

　　值得关注的是，在投资者提起的诉(sù)讼中，被告除了泽达易盛及(jí)实控人、董监高等，中(zhōng)介机构东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶(táo)晨亮）、天健会计师事务所、康达律师事(shì)务(wù)所也均在被起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券曾发布公告称，因在执行泽达易盛首(shǒu)次(cì)公开(kāi)发行股(gǔ)票并在科创板上市项(xiàng)目中，涉(shè)嫌保荐、承销及持续督导等(děng)业务未勤(qín)勉(miǎn)尽责，证监(jiān)会决定对其公司立案(àn)。

　　4月21日，中(zhōng)证中小投(tóu)资者服务中心(xīn)公告称，关注到上海(hǎi)金融法院收到12名投(tóu)资者(zhě)共同起诉泽(zé)达易盛(shèng)等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的申(shēn)请，起诉投(tóu)资者同时(shí)申请适用普通代表人(rén)诉讼程序审理(lǐ)案件。泽达易盛是科创板首批被中国证(zhèng)监会立(lì)案调查(chá)公司，根据《行政处(chù)罚决定书》，公(gōng)司构成欺诈发行。

　　投服中(zhōng)心(xīn)将密切关注诉讼进展，如上(shàng)海金融法院后续受理并裁定适用普通代表人诉讼，发布(bù)普(pǔ)通代表人诉讼权利(lì)登记公(gōng)告，拟相(xiāng)关法(fǎ)律(lǜ)法规公开征集并(bìng)接受50名以上(shàng)（含50名）投资者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加普通(tōng)代(dài)表人诉讼并申(shēn)请转换特别代表人诉讼(sòng)。

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