金融界(jiè)4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案(àn)系(xì)科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答记(jì)者(zhě)问。证(zhèng)监会有(yǒu)关部门负(fù)责人(rén)表示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者(zhě)合法权益，危及(jí)市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处(chù)证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺诈发(fā)行案件，社会(huì)影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动对(duì)上述发行人、控股股东(dōng)、实(shí)际控制人、中(zhōng)介机(jī)构(gòu)及其责任人员等相关责任(rèn)主体(tǐ)进行立(lì)体化(huà)追(zhuī)责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造(zào)假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。中(zhōng)办、国(guó)办(bàn)《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违法活动的(de)意见》强调(diào)坚持(chí)“零(líng)容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉(lì)查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑(shè)。具体而言：

　　一(yī)是对于证券发行人及相关(guān)控股股东(dōng)、实(shí)际控制人(rén)等“首恶”坚决(jué)严惩，全方(fāng)位(wèi)追责(zé)。如(rú)在上述两案(àn)的行政责任方面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术(shù)股(gǔ)份有限公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及相(xiāng)关责任人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责任人员进行(xíng)行(xíng)政处(chù)罚，并对部分(fēn)责任人员采取证券(quàn)市场(chǎng)禁入(rù)措施。同时(shí)，我会加(jiā)强与公安机(jī)关(guān)的沟(gōu)通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法(fǎ)及时移送公安机关(guān)处理，推动案件刑(xíng)事(shì)追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证(zhèng)券交易所(suǒ)科(kē)创板股(gǔ)票上市规(guī)则(zé)》的规(guī)定，上海证(zhèng)券交易所(suǒ)将依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退(tuì)市(shì)。

　　二是依法支(zhī)持适格投资者及时(shí)有(yǒu)效(xiào)地追究违(wéi)规上(shàng)市(shì)公司及其相关(guān)中介机构等责任主体的(de)民事赔偿责任。民事责任是(shì)资本市(shì)场法(fǎ)律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要一环，也(yě)是提高(gāo)资本(běn)市场(chǎng)违法(fǎ)违规成本的重(zhòng)要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权(quán)利救济渠道，维护投(tóu)资(zī)者合法权益，督促市场(chǎng)参与各方(fāng)归(guī)位尽(jǐn)责(zé)，形成资本市(shì)场良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务(wù)的证券(quàn)公司、出具(jù)审计报告的(de)或者法律意见书的证券(quàn)服务机构等违(wéi)规主体(tǐ)实(shí)施精准(zhǔn)打击。如(rú)果(guǒ)相关中介(jiè)机(jī)构故意参与造(zào)假，情(qíng)节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主要(yào)涉嫌(xián)执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相当的(de)法治理念，综合考虑违法程度(dù)、案(àn)件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力(lì)等因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中介(jiè)机构(gòu)为其(qí)未勤勉尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是关于中介机构的责(zé)任人员。证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机(jī)构从业人员(yuán)的道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁从业水平(píng)等，是保障证(zhèng)券服务质(zhì)量的重要因素。如果在(zài)欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发现相关中介机构责任人员存在违法(fǎ)违规(guī)行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重损害投(tóu)资(zī)者合法权益，目前在投(tóu)资者保护(hù)方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了包括协商和(hé)解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼(sòng)等一系列(liè)投资者赔偿(cháng)救济制度(dù)。这些制度各(gè)有优势，对于个(gè)案(àn)中(zhōng)采用何种(zhǒng)方式，需(xū)综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的(de)意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，目标都是有效保护投资者、惩(chéng)戒(jiè)和震慑(shè)违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上海金(jīn)融法院已经收到泽达易(yì)盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼(sòng)起诉材(cái)料(liào)，中证中小(xiǎo)投资者服务(wù)中心(xīn)发布公告(gào)，表示密(mì)切关注泽(zé)达易盛普通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)进展，如(rú)上(shàng)海金融法院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)，将依(yī)法(fǎ)接受投资(zī)者(zhě)特别(bié)授权，申请(qǐng)参加该(gāi)案并(bìng)转换特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特(tè)征，能(néng)够(gòu)一揽子解决泽(zé)达易盛案的民事(shì)赔(péi)偿问题，适(shì)格投资者的合法权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首次(cì)公开(kāi)发(fā)行股票的保荐机(jī)构和主(zhǔ)承(chéng)销商，与其他中介(jiè)机构正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜(yí)，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先(xiān)行赔付专项基金（上(shàng)述金(jīn)额为(wèi)公司初步估算结(jié)果(guǒ)，基金规模将根据最终计算(suàn)的适格投资(zī)者损失赔(péi)付金(jīn)额(é)进行(xíng)调整），用于先行(xíng)赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的(de)民(mín)事赔偿问题，适(shì)格投(tóu)资者可以积极参与先行(xíng)赔付程(chéng)序直(zhí)接(jiē)获赔，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证(zhèng)券股份(fèn)有限(xiàn)公司披露的公(gōng)告(gào)中提(tí)出向证监(jiān)会(huì)提交证券期货(huò)行政执法当事人承诺申请，证(zhèng)监会将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了(le)证(zhèng)券(quàn)领域行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度（以下简称当事人(rén)承诺(nuò)制度）。当事人(rén)承诺(nuò)制度是(shì)指国务院证券监督管(guǎn)理机构对涉(shè)嫌证券期货违法(fǎ)的单(dān)位或(huò)者个(gè)人进行调查(chá)期间，被调查(chá)的当事(shì)人承(chéng)诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投(tóu)资者(zhě)损失、消除损(sǔn)害(hài)或者不良影响并(bìng)经国务(wù)院证券(quàn)监督(dū)管理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构终止案件调查的行政执法方式。相关法(fǎ)律法规明确规(guī)定了当事人(rén)承诺制度的基本流程、适(shì)用范围、监督制约机(jī)制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)实施(shī)办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额(é)的确定需(xū)要(yào)综合考(kǎo)虑当(dāng)事人因涉嫌违法行(xíng)为可(kě)能(néng)获得的收益或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为依(yī)法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的金额，以(yǐ)及投资者因当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为所遭受的损失(shī)等诸多因(yīn)素(sù)。承诺金(jīn)数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失，在证券期货行政执法当事人承(chéng)诺这(zhè)一程(chéng)序中，既可(kě)以实现对申请人的精(jīng)准打击，也可以有效便捷(jié)地补(bǔ)偿(cháng)投资者的(de)损(sǔn)失。因(yīn)此(cǐ)，当事人承诺制度(dù)可以一并解(jiě)决案件相关的行(xíng)政处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到(dào)行政(zhèng)追责与民事追责相(xiāng)统一(yī)的(de)效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会提交当事人(rén)承诺申请(qǐng)，我会(huì)将(jiāng)依(yī)据(jù)《证券法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度实施规定(dìng)》等规(guī)定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储所(suǒ)涉的证券公司叠罗汉暗示什么意思，为什么男生喜欢叠罗汉、会计师事务所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构及其责任人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中介机构开(kāi)展(zhǎn)“一案双查(chá)”。在(zài)泽达易盛案(àn)中，东兴证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、天健会计师事务所、北京市(shì)康达律(lǜ)师事(shì)务所等(děng)中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案(àn)。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、容诚(chéng)会计师事务所(suǒ)、致同会计(jì)师事务所(suǒ)、广(guǎng)东恒益律师事务所等(děng)中介机构启动了相关(guān)调查工作(zuò)，后续将根(gēn)据其在相关执业行为(wèi)中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)等情形，依法(fǎ)进(jìn)行(xíng)下一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们将关注相关中介(jiè)机(jī)构有关(guān)责任人员在(zài)上述案件中(zhōng)的执业(yè)行为，如果(guǒ)发现有(yǒu)关责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公司、会(huì)计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保障资(zī)本市场(chǎng)高质量发展的重要力量，中介机(jī)构及其(qí)从业人(rén)员应当严(yán)格遵守法律法(fǎ)规和职业道叠罗汉暗示什么意思，为什么男生喜欢叠罗汉(dào)德要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护(hù)风(fēng)清气正的(de)企业文化和(hé)行业文化，珍视(shì)行业声誉(yù)。

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