科创板首批(pī)退市公司(sī)，正式确认！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布(bù)公告称，其收(shōu)到(dào)证监会下发的《行政处罚决(jué)定书》，将被(bèi)实(shí)施重大违法强制退市，

　　与此同时(shí)，上交所也对两公(gōng)司下发拟终(zhōng)止公司股票上市的事先(xiān)告(gào)知书，两(liǎng)家(jiā)公司(sī)的股票自4月(yuè)24日开市起停牌(pái)。

　　4月21日晚间，上海金融法院(yuàn)消息显示，其收(shōu)到12名投资者(zhě)共同起诉泽达易盛、林应等(děng)证券虚假陈述责(zé)任纠纷的申请(qǐng)，保荐券商(shāng)东(dōng)兴(xīng)证券及两(liǎng)名保代、天健(jiàn)会计师事务(wù)所、康(kāng)达律师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)均(jūn)在被(bèi)起(qǐ)诉名(míng)单中。

　　来看详(xiáng)情(qíng)——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万(wàn)

　　首先(xiān)来看(kàn)*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行(xíng)政处罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈(zhà)发行的问题。紫(zǐ)晶存储于2019年4月3日(rì)披露招股书申报稿，同年10月获科创板上市委审议同意发(fā)行上(shàng)市(shì)，2020年(nián)3月在科创板上市。

　　经(jīng)查，紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)《招股(gǔ)说明书(shū)》通(tōng)过(guò)虚构销售合同、伪造物流单据和验收(shōu)单据入(rù)账、安(ān)排(pái)资金(jīn)回款、提前确(què)认收入等方式虚(xū)增营业收入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元(yuán)，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未按规定披(pī)露的2016年末、2017年末以及2019年上(shàng)半年(nián)末对外担保余额分(fēn)别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明书(shū)签署(shǔ)日，未按规定披露(lù)对外(wài)担保余额合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫(zǐ)晶存储继(jì)续通(tōng)过(guò)前述财务造(zào)假方(fāng)式虚增营(yíng)业收入、利润。2019年虚(xū)增利润14529.07万(wàn)元，占当期报告记(jì)载的利润(rùn)总(zǒng)额绝(jué)对(duì)值的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元，占当期报告记(jì)载的利润总额绝对值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报中仍存在未按规定披(pī)露对(duì)外担保的问题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫晶存储(chǔ)责令(lìng)改正(zhèng)，给予警告，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对实控人(rén)郑穆、罗铁威(wēi)分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁(tiě)威被处10年市场禁入措施，其(qí)他(tā)相关负(fù)责人也被处以罚款、5年市场(chǎng)禁入等(děng)。

　　欺诈发(fā)行被(bèi)罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入(rù)

　　泽达易盛方(fāng)面，行政处(chù)罚(fá)决定书显示，其于2019年6月披露招(zhāo)股书申(shēn)报稿，2020年(nián)6月在科(kē)创(chuàng)板上(shàng)市。

三氧化硫是酸性氧化物吗，二氧化碳和二氧化硫是酸性氧化物吗　　经(jīng)查明，泽达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编造(zào)重大虚(xū)假内容，2016年-2019年累(lèi)计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万(wàn)元，且未如实(shí)披(pī)露关联交易、股权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合(hé)同(tóng)、开展虚(xū)假(jiǎ)业(yè)务，2020年(nián)虚增利润(rùn)8246.92万元，占当(dāng)期(qī)报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总(zǒng)额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建工程等(děng)问题(tí)。

　　值(zhí)得关注的是，对于(yú)欺诈发(fā)行(xíng)部分，证(zhèng)监会对泽达易盛处以(yǐ)非法所(suǒ)募集资(zī)金金额(é)20％的处罚，罚款(kuǎn)金(jīn)额高达8.1亿元；紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)则被罚款非法募集资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合(hé)并其他违法事实计算，证监(jiān)会最终对泽达易盛(shèng)处(chù)以(yǐ)8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时任(rèn)董(dǒng)事长(zhǎng)、总经理林应处以3800万(wàn)元(yuán)罚款，时任(rèn)董事、副总经(jīng)理、财务总(zǒng)监、董事会秘(mì)书(shū)应岚被罚(fá)1300万元(yuán)，二(èr)人(rén)均被采取终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面大跌的行情下(xià)，两家(jiā)公司均有不同幅(fú)度的上涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东(dōng)总(zǒng)户数(shù)为6538户，户均(jūn)持股市(shì)值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数为12352户，户均持股市(shì)值(zhí)10.36万元(yuán)。

　　*ST泽(zé)达已被(bèi)提(tí)起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子落(luò)地”，两家公司(sī)也进(jìn)入(rù)到停牌及被(bèi)终止(zhǐ)上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双发布公告(gào)称，公(gōng)司触及《上海证券交(jiāo)易所(suǒ)科创(chuàng)板股票上市规则(zé)》第12.2.2条第（一）项规定的重大(dà)违法行为，将被实施重大违法强制(zhì)退市。公司股票自2023年4月24日(rì)（星期(qī)一）开市(shì)起停牌。

　　4月21日，两家公司均(jūn)收到(dào)上交所下(xià)发的拟终止公司(sī)股票上市的事先告(gào)知书(shū)。在收到终止上市告知书后，两家(jiā)公司可以根据规定申(shēn)请听证，提出陈(chén)述和申辩。交易所(suǒ)由上(shàng)市委员(yuán)会就是(shì)否终止公司股票上市事(shì)宜进行审议，并根据上市委员会(huì)的审核意见作出是(shì)否终三氧化硫是酸性氧化物吗，二氧化碳和二氧化硫是酸性氧化物吗止(zhǐ)公司(sī)股票上市的决定。

　　根据相关规(guī)定(dìng)，若股票(piào)被终止上市(shì)，自(zì)交易所(suǒ)公告对(duì)股票(piào)作出终止上(shàng)市的(de)决定之日后(hòu)5 个交易日(rì)届(jiè)满的(de)下一交易日起，相关公司股票复牌并进入退市整理(lǐ)期，并(bìng)在(zài)股票(piào)简称前(qián)冠以(yǐ)“退市”标识，退市整理期(qī)的交(jiāo)易期(qī)限为15 个交易(yì)日。交(jiāo)易所将在退市整理期(qī)届满后(hòu)5个(gè)交(jiāo)易日内对(duì)股票(piào)予(yǔ)以摘牌，股票最(zuì)终终(zhōng)止上市。

　　另外(wài)，4月21日(rì)晚(wǎn)间，上海(hǎi)金融(róng)法院官微发布消息(xī)显(xiǎn)示，其(qí)已于当日(rì)收(shōu)到12名投资(zī)者共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请。起诉投资(zī)者同时申请适用普通代表(biǎo)人诉讼程序审(shěn)理(lǐ)案件。上海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院(yuàn)称，其将依法审查，及(jí)时公布进展情况。

　　值得关注的是，在(zài)投(tóu)资者提起(qǐ)的诉讼中，被告除了(le)泽达(dá)易盛及实控人、董监高等，中介(jiè)机构(gòu)东兴证券及两名保代(dài)（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计(jì)师事务所、康达律师事务所也均在被(bèi)起诉之列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴(xīng)证券曾发布公(gōng)告称，因在执行泽达易盛首次公开发(fā)行股票并在科创板(bǎn)上市项目中，涉嫌保荐(jiàn)、承销及持续督导等业务未勤勉尽责(zé)，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小(xiǎo)投资(zī)者服务中心公告(gào)称，关注到上海金(jīn)融法院(yuàn)收到(dào)12名投(tóu)资者(zhě)共同起(qǐ)诉(sù)泽达易(yì)盛(shèng)等证(zhèng)券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申(shēn)请，起诉(sù)投(tóu)资(zī)者同时申请适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼程(chéng)序审理案件。泽达易盛是科创(chuàng)板首批(pī)被(bèi)中国(guó)证监会立案调查公司，根(gēn)据《行(xíng)政处罚决(jué)定书》，公司构(gòu)成(chéng)欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)。

　　投(tóu)服中心将密(mì)切(qiè)关注(zhù)诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金融法院后(hòu)续受理并裁定适用普(pǔ)通代(dài)表人诉讼，发(fā)布普通(tōng)代表人诉讼权(quán)利登记公告(gào)，拟相关法律法规公(gōng)开征(zhēng)集并接(jiē)受50名(míng)以(yǐ)上(shàng)（含50名(míng)）投资(zī)者特别授权，申请参加普通代表人(rén)诉讼并申请(qǐng)转(zhuǎn)换特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)。

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