金(jīn)融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会有关部(bù)门(mén)负(fù)责人就泽达(dá)易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批(pī)欺诈发行案(àn)件答(dá)记(jì)者问。证监会有关部门负责人表示(shì)，欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法(fǎ)权益(yì)，危及市场秩(zhì)序和金融(róng)安全(quán)。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于(yú)依(yī)法从严打击证券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行案件，社会影响广泛(fàn)。作为监(jiān)管机(jī)构，如何推动对(duì)上述发行人(rén)、控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人、中介机构及其责任人员(yuán)等相(xiāng)关责任主(zhǔ)体进行立体化(huà)追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发行、财务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益(yì)，危及市(shì)场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金融安全。中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法活(huó)动的(de)意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立(lì)体化打击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国(guó)务院对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方(fāng)位(wèi)追责(zé)。如(rú)在上述两(liǎng)案的行政责任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天(tiān)津）科技股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称泽(zé)达(dá)易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储技(jì)术(shù)股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行政(zhèng)处罚和(hé)市场禁入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人(rén)员进行行政处罚，并对(duì)部分责任人员(yuán)采取证券市(shì)场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我会加强与公安机(jī)关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公安机关处理，推动案(àn)件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上市规(guī)则》的规定(dìng)，上海证券交易(yì)所(suǒ)将(jiāng)依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存(cún)储启(qǐ)动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及时有效(xiào)地追究违规(guī)上市公司及其(qí)相关中介(jiè)机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责任体系的重要组成(chéng)部(bù)分(fēn)，是对违法(fǎ)行为进行立体式追责的重要一环(huán)，也是提高资本市场违(wéi)法违规成本的重要举措(cuò)。我会将(jiāng)进一步畅通投(tóu)资者(zhě)权利救(jiù)济渠道，维护投(tóu)资者合法权益，督促市场参与各方归位尽责(zé)，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三是对于为(wèi)上市公(gōng)司提(tí)供(gōng)保(bǎo)荐、承销服务的证(zhèng)券公司、出具审计报告的或者法(fǎ)律意(yì)见书的证券服务机构等违(wéi)规主体实施(shī)精(jīng)准(zhǔn)打(dǎ)击(jī)。如果相关中介机构(gòu)故意参与造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相(xiāng)关中介机构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法(fǎ)效(xiào)率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，依法妥善处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付(fù)出代(dài)价(jià)。

　　四(sì)是关于中介机构的责任(rèn)人员(yuán)。证券公司、会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构从(cóng)业人(rén)员(yuán)的(de)道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险意识(shí)和廉洁(jié)从业水平等，是保障证券(quàn)服(fú)务(wù)质(zhì)量的重要(yào)因素。如果在欺诈(zhà)发行(xíng)、财(cái)务(wù)造假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责任人员存(cún)在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案(àn)严(yán)重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规规定了包括(kuò)协商和(hé)解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼等一系列投(tóu)资者赔偿救济制度。这些(xiē)制度(dù)各有(yǒu)优势，对(duì)于个案中采用何种方式，需(xū)综(zōng)合考虑不(bù)同投资(zī)者赔偿救济制度的适用条(tiáo)件(jiàn)、投资者获(huò)赔(péi)的(de)充分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能力等因素，目标都是(shì)有效保(bǎo)护投资者、惩戒和(hé)震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经(jīng)收到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉(sù)材(cái)料，中证中小(xiǎo)投资(zī)者服(fú)务中心发(fā)布(bù)公(gōng)告(gào)，表示(shì)密切关注泽达易(yì)盛普通代表人诉(sù)讼进展，如(rú)上海金融法(fǎ)院(yuàn)受理并裁定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受投(tóu)资者特别(bié)授权，申(shēn)请参加该案并转换特旁站巡视平行检验什么意思，平行检验包括哪些内容别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明(míng)示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子(zi)解决泽达易盛案的民(mín)事赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者的合法权(quán)益(yì)可以在诉讼程序中(zhōng)得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司作为(wèi)紫晶存(cún)储申请首次公开发行股(gǔ)票的(de)保荐(jiàn)机构和主承(chéng)销商，与其(qí)他中(zhōng)介(jiè)机(jī)构正在(zài)主动(dòng)筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立先行赔付(fù)专项基金（上述(shù)金额为(wèi)公(gōng)司初步估算结果(guǒ)，基(jī)金规模将(jiāng)根据最终(zhōng)计算的(de)适格投(tóu)资(zī)者损失赔付金额进行调(diào)整），用于先行(xíng)赔付适格投资者(zhě)的投(tóu)资(zī)损失。先行(xíng)赔(péi)付可以(yǐ)高效、快(kuài)捷地解决紫晶存(cún)储案的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以(yǐ)积极参(cān)与先(xiān)行赔(péi)付(fù)程序直接获(huò)赔，以维护自身(shēn)合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司披露的公告中提(tí)出向证监会(huì)提(tí)交证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺申(shēn)请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了(le)证券领域(yù)行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度（以下简(jiǎn)称当(dāng)事人承诺制度(dù)）。当事人(rén)承诺制度(dù)是指国(guó)务(wù)院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违(wéi)法的(de)单位(wèi)或(huò)者个人进行调查期(qī)间，被调查的(de)当(dāng)事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关(guān)投资者损失、消除损害(hài)或者不良影(yǐng)响并经国务院证(zhèng)券监督管理机构认可，当(dāng)事(shì)人履行承诺后国务院证券(quàn)监督管理机构终止案件调查的行(xíng)政执法(fǎ)方式(shì)。相关法律法(fǎ)规明确规定了当事(shì)人承诺(nuò)制度的(de)基(jī)本流程、适用(yòng)范(fàn)围、监督(dū)制(zhì)约机制等(děng)。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施办(bàn)法(fǎ)》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔(péi)偿功(gōng)能，承诺金数额的(de)确定(dìng)需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的(de)收益或者避(bì)免的(de)损(sǔn)失(shī)、当事人涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处(chù)以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以(yǐ)及投(tóu)资者(zhě)因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损(sǔn)失等诸多因素(sù)。承(chéng)诺金数额通常高(gāo)于罚没(méi)款(kuǎn)数额，且可用(yòng)于赔偿投资者损(sǔn)失，在(zài)证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺这(zhè)一(yī)程序中，既可以(yǐ)实现对申请人(rén)的(de)精(jīng)准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度可(kě)以一并解决案(àn)件相关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执法效能，达到行(xíng)政(zhèng)追责与民事(shì)追责相统一的(de)效果。

　　对于(yú)中信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司向我会提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依(yī)据《证券法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施(shī)办法》《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)实施规(guī)定》等(děng)规定，依法依规决(jué)定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫晶存(cún)储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构及其责任人员，下一(yī)步将如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达(dá)易盛和(hé)紫晶存储所涉中介机构开展“一(yī)案双查”。在(zài)泽达(dá)易盛案中，东兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、北京市(shì)康达律师事务(wù)所(suǒ)等中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业(yè)过程中(zhōng)未(wèi)勤勉尽责，近日(rì)已被(bèi)我会(huì)立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对中信建投(tóu)证券股份有限公司、容诚(chéng)会(huì)计师事(shì)务(wù)所、致同会(huì)计师(shī)事(shì)务所、广东恒(héng)益律(lǜ)师事务所等中介机构启(qǐ)动了相关调查工作(zuò)，后续(xù)将(jiāng)根据(jù)其在相关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政(zhèng)旁站巡视平行检验什么意思，平行检验包括哪些内容执法(fǎ)当(dāng)事人承诺等(děng)情(qíng)形，依法(fǎ)进行下一(yī)步(bù)处理(lǐ)。需要指出的是，我们将(jiāng)关注相关中(zhōng)介机(jī)构有关(guān)责任(rèn)人员在上述(shù)案(àn)件中的执业行为(wèi)，如果发(fā)现有关责任人员(yuán)存(cún)在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法(fǎ)依规(guī)予以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构是保障(zhàng)资本市场高(gāo)质量(liàng)发展的(de)重要力量，中介机构(gòu)及其从(cóng)业人员应当严格(gé)遵守法律法规和(hé)职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清(qīng)气正的企(qǐ)业文化(huà)和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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