金融(róng)界4月21日消息 证监(jiān)会(huì)有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)答(dá)记(jì)者问。证监会有关部(bù)门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造(zào)假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活(huó)动(dòng)的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务院对资(zī)本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发(fā)行(xíng)案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行(xíng)人、控股股东(dōng)、实(shí)际(jì)控(kòng)制(zhì)人、韬光养晦避其锋芒什么意思，避其锋芒下一句怎么说中介机构及(jí)其(qí)责任人(rén)员等(děng)相关责任(rèn)主体进行立体化追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融(róng)安全。中办(bàn)、国(guó)办《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违法活动(dòng)的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实(shí)党中央国务(wù)院对资本市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。具(jù)体而(ér)言：

　　一是对于(yú)证(zhèng)券发行人(rén)及相关控股股东(dōng)、实际控(kòng)制(zhì)人(rén)等“首恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如在上(shàng)述两案(àn)的行政责任方面，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司(sī)（以下简称泽(zé)达易盛）和广东(dōng)紫晶信息(xī)存储技术股(gǔ)份有限公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关责任(rèn)人(rén)作出行政(zhèng)处罚(fá)和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相(xiāng)关责(zé)任(rèn)人员进行行政处罚，并(bìng)对部分责任人员采取证券市(shì)场禁(jìn)入措施。同(tóng)时，我会加强与公(gōng)安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及(jí)时移送公安(ān)机关处理，推(tuī)动案件刑(xíng)事追责相关工作(zuò)。另外，根据《上海证券(quàn)交(jiāo)易所(suǒ)科创(chuàng)板(bǎn)股票上市规(guī)则》的规定，上海证(zhèng)券(quàn)交易所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及(jí)时有效地追究违(wéi)规上(shàng)市公司及其(qí)相(xiāng)关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)等(děng)责任主体的民事赔偿责任。民事(shì)责任是资本市场法律责(zé)任(rèn)体系(xì)的重要组成部分，是对违法行为进(jìn)行(xíng)立体式追责的重要一环，也是提高资本(běn)市场违法违(wéi)规成本的(de)重要(yào)举措(cuò)。我(wǒ)会(huì)将进一(yī)步畅通投资者权利(lì)救济渠(qú)道，维护投资者合法(fǎ)权益(yì)，督(dū)促市场参(cān)与(yǔ)各(gè)方归位尽责，形成(chéng)资本(běn)市场良好生态。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保荐、承销(xiāo)服务(wù)的证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、出(chū)具审计报告(gào)的(de)或者法律意见(jiàn)书的证(zhèng)券服务机构等违规主体实施精准打击。如果(guǒ)相关(guān)中介(jiè)机构(gòu)故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理；如果相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机(jī)构主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的情形，我会将按照过责(zé)相(xiāng)当的法治理念(niàn)，综(zōng)合(hé)考虑违(wéi)法程(chéng)度、案(àn)件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依(yī)法(fǎ)妥(tuǒ)善处理，让中介机构(gòu)为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人(rén)员。证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构(gòu)从业人员的(de)道德水准、专(zhuān)业能力、合规(guī)风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券(quàn)服务质量的(de)重要因素。如果(guǒ)在欺诈发(fā)行(xíng)、财务造(zào)假等案件(jiàn)中发现相关(guān)中介机构(gòu)责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储欺(qī)诈发(fā)行案(àn)严重损害(hài)投(tóu)资者合法权(quán)益，目前在投资者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了包括协商和(hé)解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先行赔(péi)付(fù)、责(zé)令回购(gòu)、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉(sù)讼、示范判(pàn)决、代表(biǎo)人诉讼等(děng)一系列投资者(zhě)赔偿救济制度。这些制度(dù)各有优势(shì)，对于个案中(zhōng)采用韬光养晦避其锋芒什么意思，避其锋芒下一句怎么说何(hé)种(zhǒng)方(fāng)式(shì)，需(xū)综合(hé)考虑不同投资者赔(péi)偿救济(jì)制度的适用条件(jiàn)、投资者获(huò)赔的充分性(xìng)和有效性、赔付责任主体的意愿和能力等(děng)因素，目标都是有效保(bǎo)护投资者、惩(chéng)戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛(shèng)案，上海金(jīn)融(róng)法院已经收(shōu)到(dào)泽达易盛普通代表人诉(sù)讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服务中(zhōng)心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通代(dài)表人诉讼(sòng)进展，如上海金(jīn)融(róng)法院受理并裁(cái)定适用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将依法接受(shòu)投资者特别授权，申请参(cān)加该案并转换特(tè)别代表人诉讼(sòng)。特别代(dài)表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的(de)特征，能够(gòu)一揽子解(jiě)决泽达易盛(shèng)案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者(zhě)的合法权(quán)益可以在诉讼(sòng)程(chéng)序中得到(dào)保护(hù)。

　　对于(yú)紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存(cún)储申请首次公开发行股票的保荐机构(gòu)和主承销商，与其他中介机构正在(zài)主动筹备投资(zī)者赔(péi)偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行赔付专项基(jī)金(jīn)（上述(shù)金额为(wèi)公司初步估(gū)算结果，基金(jīn)规(guī)模(mó)将根(gēn)据(jù)最终(zhōng)计(jì)算的适格投资者损失赔(péi)付金额进行调(diào)整），用于先行赔付适格投资(zī)者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适格投资(zī)者可以积极参(cān)与先行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司披露的(de)公告(gào)中提(tí)出向证监(jiān)会提交证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)申请，证监会(huì)将如(rú)何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证券领域行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度（以下简称当(dāng)事人承(chéng)诺制度）。当事人(rén)承诺制度是指国务院证券监督管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进(jìn)行(xíng)调查(chá)期(qī)间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关投资者损(sǔn)失(shī)、消除(chú)损害或者(zhě)不良影响并经国务(wù)院证券监(jiān)督(dū)管理机构(gòu)认可(kě)，当事(shì)人履行承诺(nuò)后国务院证券(quàn)监督(dū)管理机构(gòu)终止案件调查的行政执法方式。相关法律法规明确规(guī)定了当事人承诺制度(dù)的基本流程、适用范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺(nuò)金兼(jiān)具惩戒和赔(péi)偿功(gōng)能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行(xíng)为可能(néng)获得的(de)收益或者避免的损失、当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法(fǎ)所得的金(jīn)额，以(yǐ)及(jí)投资者因(yīn)当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金(jīn)数额通常高于罚没款数额(é)，且可用于赔偿投资者损失，在证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺这一程(chéng)序(xù)中，既可以实现对申请人的精准打击，也(yě)可(kě)以有效便捷地(dì)补偿投资者的损失。因此(cǐ)，当事人承诺制度可以一并解决案件相关(guān)的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提(tí)高执(zhí)法效能，达到(dào)行政追(zhuī)责与民(mín)事追责相统(tǒng)一(yī)的(de)效果。

　　对于(yú)中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期货韬光养晦避其锋芒什么意思，避其锋芒下一句怎么说行政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度实施办法》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度(dù)实施规定》等规定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构及其责任人员，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中(zhōng)介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股份(fèn)有限公司、天健(jiàn)会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、北京市康达律师事(shì)务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关(guān)执(zhí)业过程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建投证券股份有(yǒu)限公司、容诚(chéng)会计师(shī)事务所(suǒ)、致同会计师(shī)事务(wù)所、广东恒益(yì)律(lǜ)师事务所(suǒ)等(děng)中介机构启(qǐ)动了(le)相关(guān)调(diào)查工作，后(hòu)续将根据其在相关执业(yè)行为中的勤勉尽(jǐn)责情(qíng)况，结合其主动(dòng)先行赔付以及申请(qǐng)证券期货行政执法当(dāng)事人承诺等情形(xíng)，依(yī)法进行下一(yī)步处理(lǐ)。需(xū)要指出的是，我们将关注(zhù)相(xiāng)关中介机构有关责任人员在上述案(àn)件(jiàn)中的执(zhí)业行为，如果发(fā)现有关责任人员存(cún)在违法违规行为，将依(yī)法依规(guī)予以严处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中介机构是保障(zhàng)资(zī)本市场高质(zhì)量发展的重要(yào)力(lì)量，中介机构及其从业人员应(yīng)当严格遵守法律法规和(hé)职业(yè)道德要求，勤(qín)勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清(qīng)气正的企业文化和行业文化，珍(zhēn)视(shì)行业(yè)声誉。

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