科创板首批退市公司，正式确(què)认！

　　4月21日晚(wǎn)间(jiān)，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别(bié)发布公告称(chēng)，其(qí)收到证(zfio2吸氧浓度计算公式中的4是什么意思，氧合指数的计算公式hèng)监会下发的《行政(zhèng)处罚决定(dìng)书》，将被实(shí)施重(zhòng)大违法强(qiáng)制退市，

　　与此(cǐ)同(tóng)时，上交所也对两公司(sī)下发(fā)拟终止公司股票上市(shì)的(de)事先告知书，两家公司的股(gǔ)票自4月24日开市(shì)起(qǐ)停(tíng)牌。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海金(jīn)融法(fǎ)院消息显示，其(qí)收到12名投资者(zhě)共同起(qǐ)诉(sù)泽达易盛(shèng)、林(lín)应等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，保荐券商东(dōng)兴证券及(jí)两名保(bǎo)代、天(tiān)健(jiàn)会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、康(kāng)达律师事务(wù)所均在被起(qǐ)诉(sù)名单中(zhōng)。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信(xìn)披违法违规(guī)

　　*ST紫晶(jīng)被罚(fá)3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行政处罚决(jué)定(dìng)书显(xiǎn)示，紫晶(jīng)存储存在(zài)欺诈发行的问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月3日披露招(zhāo)股书(shū)申(shēn)报(bào)稿，同年10月获科(kē)创板上(shàng)市委审议(yì)同意发(fā)行上市(shì)，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》通过虚构销售合同(tóng)、伪造(zào)物流单据和验收单(dān)据入账、安排(pái)资(zī)金回款、提前确认收(shōu)入等方式(shì)虚增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚(xū)增利润(rùn)21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未按(àn)规定披(pī)露(lù)的2016年末、2017年末(mò)以及2019年上半年末对(duì)外担保余(yú)额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明(míng)书(shū)签署(shǔ)日，未按(àn)规定披露(lù)对外担(dān)保余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市(shì)后(hòu)，紫晶存(cún)储继续(xù)通过前述财(cái)务造假方(fāng)式虚增营业收入(rù)、利润。2019年虚增利(lì)润14529.07万元，占当(dāng)期报(bào)告(gào)记载的利(lì)润总额(é)绝对值的94.55％；2020年虚增利(lì)润(rùn)16902.36万元，占当(dāng)期报告(gào)记(jì)载(zài)的(de)利润总额(é)绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中仍存在未按规定(dìng)披露(lù)对外担保的问题(tí)。

　　最终(zhōng)，证监(jiān)会(huì)对(duì)紫晶存储责(zé)令改正，给予警告，并(bìng)处(chù)以3668.52万元罚(fá)款，对(duì)实控人郑穆、罗铁(tiě)威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元(yuán)罚(fá)款。此外，郑(zhèng)穆(mù)被采取(qǔ)终身市场禁(jìn)入措施(shī)，罗铁威(wēi)被处10年市场禁入措施，其他(tā)相关(guān)负责(zé)人也被(bèi)处以罚款、5年(nián)市场(chǎng)禁入(rù)等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿(yì)

　　实控人、财务总监终身(shēn)市场禁入

　　泽达易盛方(fāng)面，行政处罚决定(dìng)书显(xiǎn)示，其于2019年6月披(pī)露招股书申(shēn)报稿(gǎo)，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券发行文件(jiàn)中(zhōng)隐瞒重要事实(shí)、编造重大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚(xū)增营(yíng)业收入(rù)34229.63万(wàn)元，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关联交易、股权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛(shèng)及其全资子公司(sī)浙江金淳(chún)、杭州畅鸿签订虚(xū)假(jiǎ)合同、开展(zhǎn)虚假业(yè)务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报(bào)告记(jì)载(zài)的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当(dāng)期(qī)报告记载的利润总额(é)的56.23％。此外，泽达易盛还(hái)存在虚(xū)增在建工程等问题(tí)。

　　值(zhí)得关注的是，对于欺诈发(fā)行部分，证(zhèng)监会对泽(zé)达易盛处以(yǐ)非法(fǎ)所募集资金(jīn)金额(é)20％的(de)处罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿元(yuán)；紫晶存(cún)储则被罚款(kuǎn)非法募集资金的(de)3％，罚(fá)款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并其(qí)他违法事实计算，证监(jiān)会最(zuì)终对泽达易(yì)盛处以(yǐ)8.6亿元(yuán)罚款(kuǎn)，对(duì)实控(kòng)人、时任董(dǒng)事长(zhǎng)、总经理(lǐ)林应处以3800万(wàn)元(yuán)罚(fá)款，时任(rèn)董(dǒng)事、副总经理、财务总监、董事会(huì)秘书应岚(lán)被罚(fá)1300万元，二(èr)人均被(bèi)采(cǎi)取终(zhōng)身(shēn)市(shì)场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是(shì)，在4月(yuè)21日市场全面大(dà)跌(diē)的行(xíng)情下(xià)，两家公司均(jūn)有(yǒu)不同幅度的(de)上涨。*ST泽(zé)达股价(jfio2吸氧浓度计算公式中的4是什么意思，氧合指数的计算公式ià)大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大(dà)涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达A股(gǔ)股(gǔ)东总户(hù)数为(wèi)6538户，户(hù)均持(chí)股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股(gǔ)股东(dōng)总户数(shù)为12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉讼(sòng)

　　中介机构(gòu)一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家(jiā)公(gōng)司也进入(rù)到停牌及被终(zhōng)止上(shàng)市的(de)阶(jiē)段。

　　4月21日(rì)盘(pán)后(hòu)，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发布公告称，公司(sī)触(chù)及《上海(hǎi)证(zhèng)券交易(yì)所科创(chuàng)板(bǎn)股票(piào)上(shàng)市(shì)规则(zé)》第(dì)12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的重大违法行(xíng)为，将被(bèi)实施重(zhòng)大违法强(qiáng)制退(tuì)市(shì)。公司(sī)股票自(zì)2023年4月(yuè)24日(rì)（星期(qī)一）开市起停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日，两(liǎng)家公司均收到上交所下发的(de)拟终止公司(sī)股票上(shàng)市的事先告知书。在收到终止上(shàng)市告知书后(hòu)，两家公(gōng)司可以根(gēn)据(jù)规定(dìng)申(shēn)请听证，提出陈述和申辩。交易所由上市委员会就(jiù)是(shì)否(fǒu)终止公司股(gǔ)票上市事(shì)宜进行审议，并根据上市委(wěi)员会的审核意见作(zuò)出是否终(zhōng)止公司股(gǔ)票上市的决定。

　　根据相关规(guī)定，若(ruò)股票被终止上市，自交易所公告(gào)对股票作出(chū)终fio2吸氧浓度计算公式中的4是什么意思，氧合指数的计算公式止上市的(de)决定之日后(hòu)5 个交易日届满的下一交(jiāo)易日起，相关公(gōng)司股票(piào)复牌并进入退市整理期，并在股票简称(chēng)前冠以“退市(shì)”标识(shí)，退市整理期(qī)的交易期限为15 个交易日(rì)。交易所(suǒ)将在退市整理期届(jiè)满后5个交易日内(nèi)对股票予以摘牌，股票最终终(zhōng)止上市。

　　另外(wài)，4月21日晚间，上海金(jīn)融(róng)法院官微发布消息显示，其已于(yú)当日收到12名投资者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈(chén)述责任纠纷的(de)申请。起诉投(tóu)资者同时申请适用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)程序审理案件。上海金融法院(yuàn)称，其将(jiāng)依法审查，及时(shí)公(gōng)布进展情况。

　　值得关注的是，在投资者提起的诉讼中，被告除了泽(zé)达易盛及实控(kòng)人、董监高等，中介机构东(dōng)兴证券及两名保代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮(liàng)）、天健会计(jì)师事(shì)务所、康达律师(shī)事(shì)务所也均在被(bèi)起诉之列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布(bù)公告称，因(yīn)在执行泽达易盛首次公开发行(xíng)股(gǔ)票并在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销(xiāo)及持续督导等业务未勤勉(miǎn)尽责(zé)，证监会(huì)决定对其公司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投资者(zhě)服务中心(xīn)公告称，关注到上海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院收到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请，起诉投资(zī)者(zhě)同时申请适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼(sòng)程序(xù)审理案件。泽达易盛是(shì)科创板首批被中国证监会(huì)立(lì)案调查(chá)公司，根据《行(xíng)政处罚决(jué)定书(shū)》，公司构成欺诈(zhà)发行。

　　投服(fú)中(zhōng)心将(jiāng)密切关注诉(sù)讼进展，如(rú)上海金(jīn)融法院后续受理并(bìng)裁定适用普通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)，发布普通代表人(rén)诉讼(sòng)权(quán)利登(dēng)记公告，拟相关法律法规(guī)公开征集(jí)并接受50名以(yǐ)上（含50名）投资者特别授权，申请参加普通代表人诉讼(sòng)并申请转换特别代(dài)表人(rén)诉讼。

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