科(kē)创板首批退市公司，正式确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶(jīng)和(hé)*ST泽达分(fēn)别(bié)发布公(gōng)告称，其收到证监会下发(fā)的《行政处罚决定书》，将被实施重大违(wéi)法(fǎ)强(qiáng)制退市，

　　与此同时，上交所(suǒ)也对两公(gōng)司下发拟(nǐ)终(zhōng)止公(gōng)司股票上市的(de)事(shì)先告知书，两家公司的股票自4月(yuè)24日开市起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息显示，其收到12名投资者共同起诉泽达易盛、林应(yīng)等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请，保荐券(quàn)商东兴证券及两名保代、天健会计师事(shì)务所、康达律师事务所均在被起诉名单(dān)中。

　　来(lái)看详(xiáng)情(qíng)——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶(jīng)方面的问题：

　　证监会行政(zhèng)处罚决定(dìng)书显示，紫(zǐ)晶存(cún)储存在欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)的问(wèn)题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股(gǔ)书申报稿，同年10月获科创板(bǎn)上市(shì)委审议同意发(fā)行(xíng)上市，2020年3月(yuè)在科创(chuàng)板(bǎn)上市。

　　经查(chá)，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》通过虚构销售合(hé)同、伪造物流单(dān)据和(hé)验收单(dān)据入账、安排资金回款、提前确(què)认收入等方式虚(xū)增营(yíng)业收入、利(lì)润(rùn)。其中，2017年(nián)-2019年上半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元(yuán)、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说明书》未按规(guī)定披露(lù)的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外担保(bǎo)余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明(míng)书签署日，未按规定披露对外担(dān)保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫晶存(cún)储继续通过前述财务造假方式虚增营业(yè)收入、利润。2019年(nián)虚(xū)增利(lì)润14529.07万元，占当期(qī)报告记载的利润总(zǒng)额绝对值(zhí)的(de)94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当(dāng)期报(bào)告(gào)记(jì)载的利润总额(é)绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存在(zài)未按(àn)规定披露(lù)对外担保(bǎo)的问题。

　　最终，证监会对(duì)紫晶存储责令改正(zhèng)，给予警(jǐng)告(gào)，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗(luó)铁威(wēi)分别(bié)处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外，郑穆被采取终身市场禁入措(cuò)施，罗铁(tiě)威被处10年市场禁入措施(shī)，其他相关负责人也被处(chù)以罚(fá)款、5年(nián)市场禁入等。

　　欺(qī)诈发(fā)行被罚超8亿(yì)

　　实控人(rén)、财务总监终身市场禁(jìn)入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书显示(shì)，其于2019年6月披露招股(gǔ)书申报稿，2020年6月(yuè)在科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经(jīng)查明，泽达易盛(shèng)在公(gōng)告的(de)证券(quàn)发行文件中(zhōng)隐瞒重要事实、编造重(zhòng)大虚(xū)假内容(róng)，2016年(nián)-2019年累计虚(xū)增营(yíng)业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如(rú)实披露关联交易、股权代持情(qíng美国管得了比尔盖茨吗)况(kuàng)等。

　　在上市(shì)后，泽达易盛及(jí)其全(quán)资子公司浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿(hóng)签(qiān)订虚假合同、开展虚假(jiǎ)业务，2020年虚增(zēng)利(lì)润8246.92万元，占当期报告记载的(de)利润总额的88.97％；2021年虚增利(lì)润2665.78万元，占当期报告(gào)记载的利润总额的56.23％。此外，泽(zé)达易盛还存在虚增(zēng)在建工程等问题。

　　值得关注的是，对(duì)于欺(qī)诈(zhà)发(fā)行部分，证监会对泽达易盛处以(yǐ)非(fēi)美国管得了比尔盖茨吗法所募集资(zī)金(jīn)金额(é)20％的处罚，罚款金额高达8.1亿(yì)元；紫晶存(cún)储则被(bèi)罚款非法募集资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监会最终对泽达易盛(shèng)处(chù)以8.6亿(yì)元罚(fá)款，对(duì)实控人、时任董事长、总经理林应处以3800万元罚款，时任董事、副(fù)总经理(lǐ)、财务总(zǒng)监、董(dǒng)事会秘书应岚被(bèi)罚1300万元，二人均被采取(qǔ)终身市场禁入。

　　颇为诡异的(de)是(shì)，在4月21日市场全面大跌(diē)的行情下，两家(jiā)公司均有不同幅度的(de)上涨。*ST泽达股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股东总户数为(wèi)6538户，户均(jūn)持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户(hù)数为12352户，户均持(chí)股市值10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起(qǐ)诉讼

　　中介(jiè)机构(gòu)一同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司(sī)也(yě)进入到停牌及(jí)被(bèi)终止上(shàng)市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达(dá)、*ST紫(zǐ)晶双双发(fā)布公告称(chēng)，公司触及《上海(hǎi)证券交易(yì)所科创板股(gǔ)票上市规则(zé)》第12.2.2条第（一）项规定的重(zhòng)大(dà)违法行为，将(jiāng)被实施重大违法强制退(tuì)市(shì)。公司(sī)股票自2023年(nián)4月(yuè)24日（星期一(yī)）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均(jūn)收(shōu)到上交所下发的拟终止(zhǐ)公司(sī)股票上市的事(shì)先告(gào)知书。在收到(dào)终止上市告知书后，两(liǎng)家公司可以(yǐ)根(gēn)据规(guī)定申请听证，提(tí)出陈述和申(shēn)辩。交易所由上市委员会就是(shì)否(fǒu)终止(zhǐ)公(gōng)司(sī)股票(piào)上市(shì)事宜进行审(shěn)议，并根据上(shàng)市委(wěi)员会的审核意见(jiàn)作出(chū)是否终止公司股票上市的决定。

　　根据相关(guān)规定，若(ruò)股(gǔ)票被终止上市，自交易(yì)所公告对股(gǔ)票作出终止上市的(de)决定之日后(hòu)5 个(gè)交易日届满的下一交易日起，相(xiāng)关公司股票复牌并(bìng)进入退市整理期，并在股票简称前冠以“退市”标(biāo)识(shí)，退市整理期的交易期限(xiàn)为15 个(gè)交易(yì)日。交易所将在退(tuì)市整理期届满后5个交(jiāo)易日内(nèi)对股票予(yǔ)以摘牌，股票(piào)最终终(zhōng)止上(shàng)市。

　　另(lìng)外，4月21日晚间，上海金融法院(yuàn)官微发布消息显示，其已于当(dāng)日收到(dào)12名投(tóu)资者(zhě)共同起(qǐ)诉泽达(dá)易盛等(děng)证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请。起诉(sù)投资者同时申请适(shì)用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)程序(xù)审理案件(jiàn)。上海金融法院(yuàn)称，其(qí)将(jiāng)依法(fǎ)审查，及时公布进(jìn)展(zhǎn)情(qíng)况。

　　值得关(guān)注的是，在投资者提起的诉讼中，被(bèi)告除(chú)了(le)泽达易(yì)盛及实控人、董监高等，中介机(jī)构(gòu)东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师(shī)事务所、康达律师事务所也(yě)均在(zài)被(bèi)起(qǐ)诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公告(gào)称，因在(zài)执行泽达易盛(shèng)首次公开发行股票并在科创(chuàng)板上市(shì)项目中，涉嫌保荐、承(chéng)销及(jí)持续督导等业务未勤勉尽(jǐn)责，证(zhèng)监会(huì)决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资(zī)者服务中心(xīn)公告称，关注到上(shàng)海金融法院收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛等(děng)证(zhèng)券(quàn)虚(xū)假陈述责任(rèn)纠纷的申请，起诉投资者同时申请适用普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼程(chéng)序(xù)审理(lǐ)案件。泽达(dá)易盛(shèng)是科创(chuàng)板首批被中国证监(jiān)会(huì)立案调查公(gōng)司，根据《行(xíng)政(zhèng)处罚决定书》，公(gōng)司构成(chéng)欺诈(zhà)发行。

　　投服(fú)中心将密切(qiè)关注诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上(shàng)海金融法院(yuàn)后续受理并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，发布普(pǔ)通代表人诉讼权(quán)利登记公告，拟相关(guān)法律法规公开征(zhēng)集并接受(shòu)50名以上（含(hán)50名(míng)）投资者特(tè)别授权，申请(qǐng)参加普(pǔ)通代表人诉讼并申请转换特别代表人诉讼。

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