金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证监会(huì)有关(guān)部门负责(zé)人就泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答记者问(wèn)。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和(hé)金融(róng)安全(quán)。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法(fǎ)严厉(lì)查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国务院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈(zhà)发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储案系科(kē)创板(bǎn)首批欺(qī)诈发行(xíng)案件，社会影(yǐng)响广泛(fàn)。作(zuò)为监管机构(gòu)，如何推动对上述发行(xíng)人(rén)、控(kòng)股股(gǔ)东、实(shí)际控制人、中介机构及其责任人员等相关责任主体(tǐ)进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严(yán)打击(jī)证券(quàn)违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查(chá)处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零(líng)容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民(mín)事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控(kòng)股股(gǔ)东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩(chéng)，全方位(wèi)追责(zé)。如在上述两(liǎng)案(àn)的(de)行政(zhèng)责任方面，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以下简称泽(zé)达易盛(shèng)）和广(guǎng)东紫晶信(xìn)息存储技术(shù)股(gǔ)份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关(guān)责任人作出行政处罚和市场禁入决(jué)定，分别(bié)对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员进行行政(zhèng)处罚，并对部分责(zé)任(rèn)人员采取(qǔ)证券市(shì)场禁入措施(shī)。同时，我会加(jiā)强与公安(ān)机关的(de)沟通协调，对涉(shè)嫌(xián)刑事犯罪的(de)当(dāng)事人依法及时移送公安机关处(chù)理，推动案件(jiàn)刑事追责相关(guān)工作。另外，根据《上海证券(quàn)交易所科创板股票上市规则》的规定，上(shàng)海(hǎi)证(zhèng)券交易所(suǒ)将依(yī)法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动(dòng)重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适(shì)格投资者及时有效地(dì)追究违(wéi)规(guī)上市公(gōng)司(sī)及其相关中介机构等责任主体的民事(shì)赔偿(cháng)责任(rèn)。民事责任是资本市场法律责任(rèn)体系(xì)的重要组成部分(fēn)，是(shì)对违法(fǎ)行为进行立体式追责(zé)的重要一(yī)环，也是提高资(zī)本市场(chǎng)违(wéi)法违规成本的重要(yào)举措。我会将进(jìn)一(yī)步畅通投资(zī)者(zhě)权利救济渠道，维护(hù)投资(zī)者合法权(quán)益(yì)，督促市场参与各方归位尽责，形成资本市(shì)场良好生(shēng)态。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供保荐(jiàn)、承销服务的证(zhèng)券公司、出(chū)具审计报告(gào)的或者(zhě)法(fǎ)律意见书(shū)的证券(quàn)服务机构等违规(guī)主体(tǐ)实施精准打(dǎ)击。如果相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉嫌犯罪的(de)，移(yí)送司(sī)法机关处理；如果(guǒ)相关(guān)中介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我会(huì)将(jiāng)按照过(guò)责相当的法治(zhì)理念，综合(hé)考虑违法程(chéng)度(dù)、案件情况、执法(fǎ)效率、赔(péi)偿(cháng)投资者损失意愿和能(néng)力等因(yīn)素，依法妥善处(chù)理，让中介机构为(wèi)其(qí)未(wèi)勤(qín)勉尽责(zé)的执业(yè)行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、合规风险意识和(hé)廉(lián)洁从(cóng)业水平等(děng)，是(shì)保障(zhàng)证券服务质量的(de)重要因素。如果(guǒ)在欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等(děng)案件中发(fā)现(xiàn)相关中(zhōng)介机构责任人员存(cún)在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺诈(zhà)发行案严重(zhòng)损害投资者合法(fǎ)权益，目前(qián)在投资者保(bǎo)护(hù)方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事(shì)诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规规定了(le)包括协(xié)商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付(fù)、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系列(liè)a的负一次方是多少矩阵，a的负一次方是多少线性代数投(tóu)资(zī)者赔偿救(jiù)济制度。这(zhè)些制度(dù)各有优(yōu)势(shì)，对于(yú)个案中采用何种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救(jiù)济(jì)制度(dù)的适用条件、投资(zī)者(zhě)获赔的(de)充分性和有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力(lì)等因素(sù)，目标(biāo)都是有(yǒu)效保护(hù)投资者(zhě)、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法院已经收(shōu)到泽达易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资(zī)者服务中心(xīn)发布公告，表(biǎo)示(shì)密(mì)切关注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者特(tè)别授(shòu)权(quán)，申请参加该案并转换特别代表人诉(sù)讼。特别(bié)代表人诉(sù)讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特(tè)征，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决泽达易(yì)盛案的(de)民事赔偿问题，适格投资者(zhě)的合(hé)法权益可以在诉(sù)讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存储(chǔ)案，中(zhōng)信建投证券股份有限公司作为(wèi)紫晶(jīng)存储申请首次公开(kāi)发(fā)行股票(piào)的(de)保荐机构和主承销商(shāng)，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同(tóng)出资10亿元(yuán)设立先行(xíng)赔付专项基金(jīn)（上述金额(é)为公司(sī)初步(bù)估(gū)算结果，基金(jīn)规(guī)模将根据最终计(jì)算的(de)适格(gé)投资(zī)者损失赔付金额进(jìn)行(xíng)调整），用于先行赔付适格(gé)投资者的投资损失。先(xiān)行赔付可以(yǐ)高(gāo)效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案(àn)的民事赔(péi)偿(cháng)问(wèn)题，适格(gé)投资(zī)者可以积(jī)极参与先行赔付(fù)程序直接获赔，以维护自身(shēn)合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司披露的公告中提(tí)出向证(zhèng)监会提交证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺申(shēn)请，证监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域(yù)行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺制度（以下简称(chēng)当事人(rén)承诺制度）。当事(shì)人承诺制度(dù)是指(zhǐ)国务院(yuàn)证(zhèng)券(quàn)监督(dū)管(guǎn)理机(jī)构对涉(shè)嫌证券期货(huò)违法的单位或者(zhě)个人进行调查期(qī)间，被调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资者损失、消(xiāo)除(chú)损害(hài)或者不良影响并经国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构(gòu)认可，当事(shì)人(rén)履行(xíng)承诺后国(guó)务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机(jī)构终止案件调(diào)查的行政执法方式。相关(guān)法律法规明确规(guī)定了当事人承诺(nuò)制(zhì)度的基(jī)本流程、适用范围、监(jiān)督(dū)制约机制等。

　　根据(jù)《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》等规(guī)定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金(jīn)数额的确定需要综合考虑当事人因涉(shè)嫌违法行为可能获得(dé)的(de)收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能被(bèi)处以(yǐ)罚款和没(méi)收违法所(suǒ)得的金额，以及(jí)投资(zī)者(zhě)因当事人(rén)涉(shè)嫌违法(fǎ)行为所遭受的(de)损失等(děng)诸多(duō)因素。承诺(nuò)金(jīn)数额(é)通a的负一次方是多少矩阵，a的负一次方是多少线性代数常高(gāo)于罚(fá)没款数(shù)额，且可用于(yú)赔偿投资者损(sǔn)失，在证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺这一程序(xù)中，既可以实现(xiàn)对(duì)申请(qǐng)人的精(jīng)准打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可(kě)以(yǐ)一并(bìng)解决(jué)案件相关的行政处理与民(mín)事(shì)赔偿问题，有效提高执法效能，达到行(xíng)政追责与民事(shì)追责相(xiāng)统一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证券股份有限公司(sī)向我会提交当事人承(chéng)诺(nuò)申请(qǐng)，我会将依据《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度实施规定》等规(guī)定，依法依规决定(dìng)是(shì)否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)所涉的证(zhèng)券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构及其(qí)责(zé)任人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯(guàn)彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存(cún)储所涉中介(jiè)机构开展“一案双查(chá)”。在(zài)泽(zé)达易盛案中，东兴(xīng)证券(quàn)股份有限公司、天健(jiàn)会计师(shī)事务所、北京市康(kāng)达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程中(zhōng)未勤(qín)勉尽责，近日(rì)已(yǐ)被我会立案。在(zài)紫晶存(cún)储案中，我会对中信建投证券(quàn)股份有限公司、容诚会计师事(shì)务(wù)所、致同会计(jì)师事务(wù)所、广东恒(héng)益(yì)律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构(gòu)启动了相关调查工作(zuò)，后续将根(gēn)据其(qí)在相关(guān)执业行为中的勤勉尽(jǐn)责(zé)情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动先行(xíng)赔(péi)付以及申请证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺等情形，依法(fǎ)进行(xíng)下一(yī)步(bù)处理(lǐ)。需要指出的(de)是，我们(men)将关注相关中介机构有关责任(rèn)人员在上述案(àn)件中的执业行为(wèi)，如果发现(xiàn)有关责(zé)任人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中介机构是保障资(zī)本市场高质量发展的重(zhòng)要力量，中介机(jī)构及其(qí)从业人员应当严(yán)格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和(hé)维护风清气正(zhèng)的企(qǐ)业文化和行(xíng)业文化，珍(zhēn)视行业声(shēng)誉。

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