科(kē)创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其收到证监会(huì)下发的《行政处罚决定书》，将被实施重大违法(fǎ)强制退市，

　　与(yǔ)此同时，上交(jiāo)所也对两公司下发拟终止公司股票上市的事先告知书(shū)，两家公(gōng)司的股(gǔ)票(piào)自4月24日开(kāi)市起停牌。

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间，上海金(jīn)融法院消息显(xiǎn)示(shì)，其收到12名投资者共同起诉泽达易盛、林(lín)应等证券虚假陈(chén)述责任纠(jiū)纷的(de)申请，保荐(jiàn)券(quàn)商东兴证券及(jí)两名保(bǎo)代、天健会计(jì)师事(shì)务所、康达律师事务(wù)所均在被起诉名单中。

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　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规(guī)

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫(zǐ)晶方面的问题(tí)：

　　证监会行政处(chù)罚决定书显示，紫晶存储(chǔ)存在欺诈发行的问题。紫晶存储(chǔ)于(yú)2019年4月3日披(pī)露招股书申报稿(gǎo)，同年10月(yuè)获科创板上市委(wěi)审(shěn)议同意(yì)发行上市，2020年3月在科创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招股说(shuō)明书》通过(guò)虚构销售(shòu)合同、伪造物流单据和验收单(dān)据入账(zhàng)、安排资金(jīn)回款、提前(qián)确认收(shōu)入等方式虚增营(yíng)业收(shōu)入、利(lì)润。其(qí)中，2017年-2019年上半年分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说(shuō)明书》未按规(guī)定披露的2016年(nián)末、2017年末(mò)以及2019年上半年末对外担保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截(jié)至招股说明书签署日，未按规定披露对(duì)外担保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后(hòu)，紫晶存储(chǔ)继续通过前(qián)述(shù)财务(wù)造假方(fāng)式虚增营业收入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万(wàn)元(yuán)，占(zhàn)当(dāng)期报告(gào)记载的利润总额(é)绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当(dāng)期报(bào)告记(jì)载的利润(rùn)总额绝对值的150.21％。另(lìng)外(wài)，2019年(nián)-2020年报中仍存在未(wèi)按规定披(pī)露对外担保(bǎo)的问(wèn)题(tí)。

　　最终(zhōng)，证监(jiān)会对(duì)紫晶存(cún)储责令改(gǎi)正，给予警(jǐng)告(gào)，并处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人郑穆(mù)、罗铁威(wēi)分(fēn)别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款。此外，郑穆(mù)被采取终身市场禁入措施，罗铁(tiě)威被处10年市场(chǎng)禁入(rù)措施(shī)，其他相关负责人也被处以罚(fá)款(kuǎn)、5年市场(chǎng)禁入(rù)等(děng)。

　　欺诈发行(xíng)被(bèi)罚超8亿

　　实控人(rén)、财务总监终身市场禁入

　　泽达易盛方面，行政(zhèng)处罚决定书显示(shì)，其于2019年6月(yuè)披露(lù)招股书申报稿(gǎo)，2020年6月在(zài)科创板上市。

　　经查明(míng)，泽达易盛在公告(gào)的证券(quàn)发行文件中(zhōng)隐瞒重(zhòng)要事实、编造重大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业收入34229.63万元，虚增(zēng)利(lì)润18673.53万元(yuán)，且(qiě)未(wèi)如实披露关联交易、股权代持情况等。

　　在(zài)上市(shì)后(hòu)，泽达(dá)易盛及其全资子公司浙江金淳、杭州畅(chàng)鸿签订虚假(jiǎ)合同(tóng)、开展虚假(jiǎ)业(yè)务，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元，占当期报告记载的利润(rùn)总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利(lì)润2665.78万元，占当期(qī)报告记载的利润总额(é)的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建工程等(děng)问题。

　　值(zhí)得关注的是，对于欺诈发行部分，证监会对(duì)泽达易(yì)盛处以非法(fǎ)所募集资金金额20％的处罚，罚款金额(é)高(gāo)达8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚款非法募集资金的3％，罚(fá)款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证(zhèng)监会最终对(duì)泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控(kòng)人(rén)、时任董事长、总经(jīng)理(lǐ)林应(yīng)处以3800万(wàn)元罚款，时任董事、副总(zǒng)经(jīng)理、财务(wù)总监、董事会秘书应岚被罚(fá)1300万元，二(èr)人均被采(cǎi)取终身(shēn)市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异的是，在(zài)4月21日市(shì)场全面大跌的行情下，两家公司(sī)均有不(bù)同(tóng)幅度(dù)的(de)上涨。*ST泽达(dá)股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至(zhì)2022年9月(yuè)30日，*ST泽达(dá)A股股东(dōng)总户(hù)数为6538户，户均持(chí)股(gǔ)市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户数为12352户(hù)，户均持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提(tí)起(qǐ)诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子(zi)落地”，两(liǎng)家公司也进入到停牌(pái)及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双发布公告称(chēng)，公司触及(jí)《上海证券交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为(wèi)，将被实施重大违法强(qiáng)制退市。公司股票自2023年4月(yuè)24日（星期一）开(kāi)市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日，两家公司均收到(dào)上交所(suǒ)下发的拟终止公司股票(piào)上(shàng)市的事先告知书。在收到(dào)终止(zhǐ)上市(shì)告知书(shū)后，两家公司(sī)可(kě)以根据规定申请听(tīng)证，提出陈述和申辩。交(jiāo)易所由上市委(wěi)员(yuán丙烯是直接用还是沾水用的 丙烯是气体还是液体)会(huì)就是否终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市事宜(yí)进行审议，并(bìng)根据上(shàng)市委(wěi)员会(huì)的审核意见作(zuò)出是否终止公司(sī)股票上市的决(jué)定。

　　根据相关规(guī)定，若股(gǔ)票被终止上市，自交易所公(gōng)告对股票(piào)作出终止上市的决定之日后(hòu)5 个交易日(rì)届满的下一(yī)交易日起，相关公(gōng)司股(gǔ)票复牌(pái)并进入(rù)退市整理期，并在股(gǔ)票简称前冠以(yǐ)“退市”标识(shí)，退市整理期的交易期限为15 个(gè)交易日(rì)。交易所(suǒ)将在退市整理期(qī)届(jiè)满后5个交易(yì)日内对股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外(wài)，4月21日(rì)晚间，上海(hǎi)金融法(fǎ)院官微发布消息(xī)显示，其已于当(dāng)日收到(dào)12名投(tóu)资(zī)者共同起(qǐ)诉泽达易盛等证券虚假陈述(shù)责(zé)任(rèn)纠纷的申请。起诉投资者同时申请(qǐng)适用普通代表人诉讼(sòng)程序审(shěn)理(lǐ)案件。上海金融法院称(chēng)，其(qí)将(jiāng)依法审查，及时(shí)公(gōng)布进展情况。

　　值得关注的是，在投(tóu)资者提起的诉讼中，被告除了泽达(dá)易盛丙烯是直接用还是沾水用的 丙烯是气体还是液体及实控人(rén)、董(dǒng)监高(gāo)等(děng)，中介机构东兴证(zhèng)券及(jí)两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健会计(jì)师事务所(suǒ)、康(kāng)达律师事务所也(yě)均在被(bèi)起诉之列。

　　3月31日晚间，东(dōng)兴证(zhèng)券曾发(fā)布公告称，因在执行泽达(dá)易盛首次公(gōng)开发(fā)行股票并(bìng)在科(kē)创(chuàng)板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持续(xù)督导(dǎo)等业(yè)务未勤(qín)勉尽(jǐn)责，证监会决定对其公司立案。

　　4月(yuè)21日，中证中小投(tóu)资者服务中心公(gōng)告称(chēng)，关注到上海金融法院(yuàn)收到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请，起诉投资者同时申(shēn)请(qǐng)适用普通代表人诉(sù)讼程序审理案件(jiàn)。泽达易盛(shèng)是科创板(bǎn)首批被(bèi)中国(guó)证监会立(lì)案(àn)调查公司，根据《行政处(chù)罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中(zhōng)心将密切关注诉讼进(jìn)展，如上海金融法院后续受理并裁定(dìng)适用(yòng)普通代表人(rén)诉(sù)讼，发布普(pǔ)通代表人诉讼权利登记(jì)公告，拟相关法(fǎ)律法规公开(kāi)征集(jí)并(bìng)接受50名以上（含(hán)50名）投资者特(tè)别授权(quán)，申(shēn)请参加普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)并申请转换特别代表人(rén)诉(sù)讼。

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