金融界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负(fù)责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发行案件答记者问。证监(jiān)会有关(guān)部(bù)门(mén)负责人(rén)表示，欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等(děng)资本(běn)市场“毒(dú)瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投资者(zhě)合(hé)法权益，危及(jí)市(shì)场秩序(xù)和(hé)金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于(yú)依(yī)法从严(yán)打击证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券(quàn)违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院对(duì)资(zī)本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等(děng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为(wèi)实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存(cún)储案系(xì)科创(chuàng)板首批欺诈发行案(àn)件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对上述发行(xíng)人、控股(gǔ)股东、实(shí)际控(kòng)制人、中介机构及(jí)其责任人员等相(xiāng)关(guān)责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和(hé)金融安全(quán)。中办、国办《关于(yú)依法从严(yán)打击证(zhèng)券(quàn)违法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决(jué)贯彻(chè)落实(shí)党中央(yāng)国务院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发(fā)行人及相关控(kòng)股股东、实际(jì)控制人(rén)等(děng)“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全(quán)方位(wèi)追责。如在上述两(liǎng)案的行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津）科技股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司（以下(xià)简称泽达(dá)易盛）和广东(dōng)紫晶(jīng)信息存储技术股份(fèn)有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处(chù)罚和市场禁入(rù)决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员进行行政处(chù)罚，并对(duì)部分(fēn)责任人(rén)员采取证(zhèng)券市场禁入(rù)措施。同时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟(gōu)通协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪(zuì)的当事人(rén)依法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关(guān)工作。另外，根(gēn)据《上海证券交易(yì)所(suǒ)科创(chuàng)板股票上市规则》的规定，上海证券交易所将(jiāng)依法对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储启动重(zhòng)大违(wéi)法强制退市(shì)。

　　二是依法支持适(shì)格投资者及(jí)时有效地追究违规上市(shì)公司(sī)及其相关中介机构等(děng)责任主(zhǔ)体的民事赔偿责(zé)任。民事责任是资本市场法律责任体系的重要组成部分(fēn)，是对违法行为进行立体(tǐ)式追责的(de)勖存姿为什么没有碰喜宝，勖存姿为什么不碰喜宝重要一环(huán)，也(yě)是(shì)提高资本(běn)市场违法违规成本的重要举措(cuò)。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权利救济(jì)渠道，维护投资(zī)者合法权益(yì)，督促市场参与(yǔ)各方(fāng)归位尽(jǐn)责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保荐、承销服务的证券(quàn)公(gōng)司(sī)、出具审计报(bào)告的或者(zhě)法律(lǜ)意(yì)见书的(de)证(zhèng)券服务机构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如(rú)果相(xiāng)关中介机构故意参与造假，情(qíng)节(jié)恶(è)劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机(jī)关处理；如(rú)果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形(xíng)，我(wǒ)会将按照(zhào)过责相当(dāng)的法(fǎ)治理念，综合考虑(lǜ)违(wéi)法(fǎ)程(chéng)度、案件(jiàn)情况(kuàng)、执法(fǎ)效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力(lì)等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执(zhí)业行为付(fù)出代价。

　　四(sì)是关于(yú)中介机构的(de)责任人(rén)员。证(zhèng)券公司、会计师(shī)事务所、律师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构从业(yè)人员的道德水准、专业能力、合规风(fēng)险(xiǎn)意识(shí)和(hé)廉(lián)洁(jié)从(cóng)业水(shuǐ)平(píng)等，是(shì)保障(zhàng)证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发行、财务(wù)造假等案件中(zhōng)发现相关中介机构(gòu)责任人员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发(fā)行案(àn)严重损害投(tóu)资(zī)者(zhě)合(hé)法(fǎ)权(quán)益，目前在投资者保护(hù)方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了(le)包括协商和解(jiě)、纠纷(fēn)调解、先(xiān)行赔付、责(zé)令回(huí)购、行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等一系列投资(zī)者赔偿救济制(zhì)度。这些(xiē)制度各有(yǒu)优势，对于个案中(zhōng)采用(yòng)何种(zhǒng)方式，需(xū)综合(hé)考虑不同投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付责任(rèn)主体的意愿和(hé)能力等因素，目标都是有效保护投(tóu)资(zī)者、惩戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达(dá)易盛案，上(shàng)海金融法院(yuàn)已经(jīng)收(shōu)到(dào)泽达易(yì)盛(shèng)普通代(dài)表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服务中心发布公(gōng)告，表示密切关(guān)注(zhù)泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院受理并裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授(shòu)权，申(shēn)请参(cān)加该案并(bìng)转(zhuǎn)换特别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具有“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决(jué)泽达易(yì)盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资(zī)者的合法权益可以(yǐ)在(zài)诉讼程序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限公司作(zuò)为(wèi)紫晶存(cún)储申(shēn)请首次公开发(fā)行股票的保荐机构(gòu)和(hé)主承销商，与其(qí)他中介(jiè)机构正在主动筹(chóu)备投(tóu)资者赔偿事(shì)宜，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿(yì)元设立(lì)先行赔付专(zhuān)项基金（上述金额为公(gōng)司(sī)初步(bù)估算结果，基金规模(mó)将根(gēn)据(jù)最终计算(suàn)的适格投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失赔(péi)付金(jīn)额进(jìn)行调整），用于先行赔付适格投资者的(de)投资(zī)损失。先行(xíng)赔付(fù)可(kě)以高效、快捷(jié)地解决紫晶存储案的(de)民事赔(péi)偿问(wèn)题，适格投资(zī)者可(kě)以积极(jí)参与先行赔付(fù)程序直接获赔，以维(wéi)护自(zì)身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司披露(lù)的公勖存姿为什么没有碰喜宝，勖存姿为什么不碰喜宝告中提出向证监会提交(jiāo)证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)申请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)（以下简称当事人(rén)承诺制(zhì)度）。当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度是(shì)指国务院证券监督管理机构对(duì)涉嫌(xián)证(zhèng)券(quàn)期货违法的单位或者个人进(jìn)行调查(chá)期(qī)间，被调查的当(dāng)事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有(yǒu)关投资者损(sǔn)失、消(xiāo)除损害或者不良影(yǐng)响并(bìng)经国(guó)务(wù)院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后国务(wù)院证券监督管理机(jī)构终止案件调查的行政(zhèng)执(zhí)法方式。相关法(fǎ)律法规明确(què)规定了(le)当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度的(de)基本流程、适用范围、监(jiān)督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒(jiè)和赔(péi)偿功能，承诺(nuò)金(jīn)数额的确定需要综合考虑当(dāng)事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获得的收(shōu)益或者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依法可(kě)能被处(chù)以罚款(kuǎn)和(hé)没(méi)收违法所得的(de)金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚没款数(shù)额(é)，且(qiě)可用于赔偿投资者损失，在证券期(qī)货行政执法当事人承诺这一程序(xù)中，既可以实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有效便捷地(dì)补(bǔ)偿(cháng)投资(zī)者的损失。因此，当事(shì)人承诺制度可以一(yī)并(bìng)解决案件相(xiāng)关的行政处(chù)理与民事(shì)赔偿(cháng)问题，有效提(tí)高执法效能(néng)，达到行政追责与民事追责(zé)相(xiāng)统一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司向我会提交当事人承诺申请，我(wǒ)会(huì)将依据《证券法》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度(dù)实施规定》等规定，依法依勖存姿为什么没有碰喜宝，勖存姿为什么不碰喜宝规决定是(shì)否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中介机(jī)构及其责任(rèn)人员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前(qián)期，我(wǒ)会贯彻“零容(róng)忍(rěn)”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶(jīng)存(cún)储所(suǒ)涉中介机(jī)构开(kāi)展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案(àn)中(zhōng)，东兴证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、天健会(huì)计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构因涉(shè)嫌在相(xiāng)关执业(yè)过程中未勤勉(miǎn)尽责(zé)，近日已被我(wǒ)会立案(àn)。在紫晶(jīng)存储案中(zhōng)，我会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会计(jì)师事务所、致同会计师(shī)事务所(suǒ)、广东(dōng)恒益律(lǜ)师事务所等(děng)中介(jiè)机(jī)构启动了(le)相关(guān)调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺等(děng)情形(xíng)，依法进行下一步处(chù)理。需(xū)要指出的(de)是，我们将关注相(xiāng)关中介机构有关责(zé)任(rèn)人员在上述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现有关责任(rèn)人(rén)员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构是(shì)保障资本(běn)市场高质量发展的重要力量，中介机构及(jí)其从业(yè)人员应当严(yán)格遵守法律法规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和(hé)维护风(fēng)清(qīng)气正的(de)企业文(wén)化和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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