金融(róng)界4月21日消息 证监会(huì)有关部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案(àn)件答(dá)记(jì)者问。证监(jiān)会有关部门负责人(rén)表(biǎo)示，欺诈发行(xíng)、财(cái)务造(zào)假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违(wéi)法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调(diào)坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行(xíng)案件(jiàn)，社会影响广泛(fàn)。作(zuò)为监管机(jī)构，如何推动对上述发行人、控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人、中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)及其(qí)责任人员美白精华一次用多少量，美白精华一次用多少量377等(děng)相关责(zé)任主(zhǔ)体(tǐ)进行(xíng)立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危及(jí)市场秩序(xù)和(hé)金融安全。中办(bàn)、国办《关(guān)于依法(fǎ)从严(yán)打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪(zuì)案(àn)件(jiàn)，立(lì)体化(huà)打击(jī)证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国(guó)务(wù)院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证券(quàn)发行人(rén)及相关控股股东、实际控(kòng)制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责(zé)。如(rú)在上(shàng)述两案的行政责任方面，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称(chēng)泽达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存(cún)储技术股份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶存储(chǔ)）及(jí)相关责任人作出(chū)行政处罚和(hé)市(shì)场禁入(rù)决定，分别对(duì)泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储及相关责(zé)任人员(yuán)进行行政处罚(fá)，并对(duì)部分责任人员采取证券市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事(shì)犯(fàn)罪的当事人依法及时(shí)移送(sòng)公安机关处(chù)理，推(tuī)动案件刑事追责相关工作。另外(wài)，根据《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创板(bǎn)股票上市(shì)规则》的规(guī)定，上(shàng)海证券交易(yì)所将依法对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法强制退市(shì)。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者及时有效地追(zhuī)究违(wéi)规上市公司及其相关中(zhōng)介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资(zī)本(běn)市场法(fǎ)律责任体(tǐ)系的重要组(zǔ)成部分，是对违法行(xíng)为进行(xíng)立体式追责的重(zhòng)要一环(huán)，也(yě)是(shì)提高(gāo)资本(běn)市(shì)场(chǎng)违法(fǎ)违规成(chéng)本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投(tóu)资(zī)者权利救济渠道，维护(hù)投资者合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形(xíng)成(chéng)资本市(shì)场良(liáng)好生态。

　　三是对于(yú)为上市公司提供保荐、承销服(fú)务的证(zhèng)券(quàn)公司、出具(jù)审(shěn)计报告的或者(zhě)法律意见书的证券服务机构(gòu)等违(wéi)规(guī)主体实施精准打击。如果相关(guān)中介机构故意参与造(zào)假，情(qíng)节恶(è)劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未(wèi)勤勉尽责(zé)的情形(xíng)，我会将按美白精华一次用多少量，美白精华一次用多少量377照过责相当(dāng)的(de)法治理念，综合考虑(lǜ)违法(fǎ)程(chéng)度(dù)、案(àn)件(jiàn)情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让中(zhō美白精华一次用多少量，美白精华一次用多少量377ng)介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执业(yè)行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人员(yuán)。证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构从(cóng)业人员(yuán)的道德水准、专(zhuān)业能(néng)力、合规风险意识(shí)和廉洁从(cóng)业(yè)水平(píng)等，是(shì)保(bǎo)障证券服务(wù)质量的重(zhòng)要因(yīn)素。如果在欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)、财务(wù)造假等(děng)案件中发(fā)现相关中介机构责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案(àn)严重(zhòng)损害(hài)投资(zī)者合法权益，目(mù)前在投资(zī)者(zhě)保护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了(le)包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回(huí)购、行政执法当事(shì)人承诺、单独(dú)诉讼、示(shì)范判决、代表人诉(sù)讼等一系列(liè)投资者(zhě)赔(péi)偿救(jiù)济制度(dù)。这些制(zhì)度(dù)各有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济制(zhì)度(dù)的适用(yòng)条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能力等因素，目标都是有(yǒu)效(xiào)保护投资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法(fǎ)院已经(jīng)收(shōu)到泽(zé)达易盛普通(tōng)代表人诉(sù)讼起(qǐ)诉材料，中证中小(xiǎo)投(tóu)资(zī)者服务中心发布公告，表示密切关注泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)进展，如上海金融法(fǎ)院受理(lǐ)并裁定适用普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)，将(jiāng)依法接受投资者特别授(shòu)权，申请(qǐng)参加(jiā)该案并转换特别代表(biǎo)人诉讼。特别(bié)代(dài)表人(rén)诉讼制度(dù)具(jù)有(yǒu)“默示(shì)加入(rù)、明示退出”的(de)特征，能够(gòu)一(yī)揽(lǎn)子(zi)解决泽达易盛案的(de)民事赔偿问题，适(shì)格投(tóu)资(zī)者的(de)合法权益可(kě)以在(zài)诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司作为紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)申请首次公开(kāi)发(fā)行(xíng)股(gǔ)票的保(bǎo)荐机(jī)构和主承(chéng)销(xiāo)商，与其他中介(jiè)机构正(zhèng)在(zài)主动筹(chóu)备(bèi)投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为公司初步(bù)估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先(xiān)行赔付适格投资(zī)者的投资损失。先行(xíng)赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存储案(àn)的民事(shì)赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付(fù)程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的(de)公告中提出向证监会提交证券期货行政执法当事人(rén)承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领域行政执(zhí)法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度(dù)）。当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度是指国务(wù)院证券监督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违法的单位(wèi)或者个人进行(xíng)调查期间，被调查的当事(shì)人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除损害或者不良(liáng)影响并经国务院证券监督管理机构认可，当事(shì)人(rén)履行(xíng)承(chéng)诺后国务院证券监督管理机构终止案(àn)件调查的行政执法方式。相关法律法规(guī)明确规定了当事人承诺制度的(de)基本流程、适用范围、监督制约机(jī)制等。

　　根据《证券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法》等(děng)规定，承诺(nuò)金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要综合考虑(lǜ)当事人(rén)因(yīn)涉(shè)嫌违法行为可能获得的收益(yì)或者避免的损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为依法可(kě)能被处(chù)以罚款和(hé)没收违法所得的金额，以(yǐ)及投(tóu)资者因当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿投资(zī)者损失，在(zài)证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺这一程序中，既可以实(shí)现对申请(qǐng)人(rén)的精准(zhǔn)打击，也(yě)可以有效(xiào)便捷(jié)地补偿投资者的损失。因此，当(dāng)事人承诺制(zhì)度可以一并解(jiě)决案件相关的行政(zhèng)处(chù)理与民事赔偿问题，有效提高执法(fǎ)效能，达到行政追(zhuī)责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会提(tí)交当事人承诺申请，我会将依(yī)据《证(zhèng)券(quàn)法》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度(dù)实施办法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实(shí)施(shī)规定》等规定，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责任(rèn)人员，下(xià)一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉中介机(jī)构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)中，东(dōng)兴(xīng)证(zhèng)券股份(fèn)有限公司、天健会计(jì)师事务所、北京市康达律师事(shì)务所等中介(jiè)机构因涉嫌在相(xiāng)关(guān)执(zhí)业(yè)过程中(zhōng)未勤(qín)勉尽责，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务所、致(zhì)同会计师事务所、广东(dōng)恒益律师事(shì)务(wù)所等(děng)中介机构启动(dòng)了相(xiāng)关调查工作，后续将根据其在相关执(zhí)业(yè)行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及(jí)申请证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺等情形，依法进行下(xià)一步处理(lǐ)。需要指出的是，我们将关注相(xiāng)关中(zhōng)介机构有关责任(rèn)人员在上述(shù)案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责(zé)任(rèn)人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规(guī)予以严(yán)处(chù)。

　　证券公司(sī)、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机(jī)构是保障资(zī)本市(shì)场高质量(liàng)发展的重要力量(liàng)，中介机构(gòu)及(jí)其从业(yè)人(rén)员应当严格遵守法(fǎ)律法(fǎ)规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责(zé)、诚(chéng)实守信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护风清(qīng)气正的企业(yè)文(wén)化和(hé)行业文化(huà)，珍视行业(yè)声誉。

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