金融界(jiè)4月(yuè)21日(rì)消息 证(zhèng)监会有关部门负(fù)责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺(qī)诈发行案(àn)件答记者问。证监会(huì)有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击(jī)证(zhèng)券(quàn)违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查(chá)处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答如(rú)下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件，社会(huì)影响广泛。作为监管机构，如(rú)何推动(dòng)对上述(shù)发行人、控股股东、实际控制人、中介机构及其责任人(rén)员等(děng)相关责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行(xíng)、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及(jí)市场秩序和金(jīn)融(róng)安全。中办、国(guó)办《关(guān)于依法从严打击证(zhèng)券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央(yāng)国(guó)务院对资本市(shì)场违(wéi)法犯罪(zuì)行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相(xiā马美如简介ng)关控股股东、实际控制人等“首(shǒu)恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如在上(shàng)述(shù)两案的行政责任方面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽达易(yì)盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广东紫(zǐ)晶信息存(cún)储技(马美如简介jì)术(shù)股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以下简称紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)）及(jí)相关责(zé)任人(rén)作(zuò)出行政处(chù)罚和市场禁(jìn)入决定，分(fēn)别对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关(guān)责任(rèn)人员进(jìn)行行(xíng)政处罚，并对部(bù)分责(zé)任人员采取证(zhèng)券市(shì)场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通(tōng)协(xié)调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及(jí)时移送公(gōng)安机(jī)关处理，推动案件刑事追责相关工(gōng)作(zuò)。另外(wài)，根据《上海证券交易所科创板股票上市(shì)规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存储启动(dòng)重大(dà)违法(fǎ)强制退市。

　　二(èr)是(shì)依法支持适格(gé)投资(zī)者及时有(yǒu)效(xiào)地(dì)追(zhuī)究违规上(shàng)市公司(sī)及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责任体(tǐ)系的重要组成(chéng)部分，是(shì)对违(wéi)法行(xíng)为进行(xíng)立体式追责的重要(yào)一(yī)环(huán)，也是提高资本市场违法(fǎ)违规成(chéng)本的(de)重要举(jǔ)措。我会将(jiāng)进一(yī)步畅通投资者权利(lì)救(jiù)济渠道，维护投资者合法权(quán)益，督促市场参与各方归位尽责，形成资本市(shì)场良(liáng)好生(shēng)态。

　　三是对于为上市公司(sī)提供(gōng)保荐、承销服务的证券公司、出具审计报(bào)告的或者法律(lǜ)意见书的证券服(fú)务机构等违规主(zhǔ)体实施(shī)精准(zhǔn)打(dǎ)击。如果(guǒ)相关中介(jiè)机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处(chù)罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机(jī)关处理；如(rú)果相关中介(jiè)机(jī)构主要涉嫌执(zhí)业(yè)未勤(qín)勉尽(jǐn)责的(de)情形，我会将(jiāng)按照过责相当的法治理(lǐ)念，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程度(dù)、案件情(qíng)况、执法(fǎ)效率、赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失意愿和能力等因素(sù)，依法妥善处(chù)理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人(rén)员(yuán)。证(zhèng)券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构从业人员的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能力、合(hé)规风险意识和(hé)廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素(sù)。如果(guǒ)在欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等案(àn)件中发现相(xiāng)关中(zhōng)介机构责任人员存在(zài)违法违规行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)案严重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权益，目(mù)前在投资(zī)者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法律法规规定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令回(huí)购(gòu)、行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)、单(dān)独诉讼、示(shì)范判(pàn)决、代表人诉讼等一(yī)系列投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)。这些制度(dù)各有优势(shì)，对于个案中采用何种方式，需(xū)综合考虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿救济制度(dù)的适用条件(jiàn)、投资者获赔的(de)充分性(xìng)和有效性、赔(péi)付责任(rèn)主体的(de)意愿和能(néng)力(lì)等(děng)因素，目标都是(shì)有效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑(shè)违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易(yì)盛(shèng)案，上海金融(róng)法院已经收到泽达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)起(qǐ)诉材料，中证中小投资(zī)者服务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上(shàng)海金融法院受理并裁定适(shì)用普通代(dài)表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者(zhě)特别授权，申请参加该(gāi)案并转换特别代表人诉讼。特(tè)别代表人(rén)诉讼制(zhì)度具有(yǒu)“默示(shì)加入、明(míng)示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽达(dá)易盛(shèng)案的民(mín)事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资(zī)者(zhě)的合(hé)法(fǎ)权益可(kě)以在诉(sù)讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储案，中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司作(zuò)为(wèi)紫(zǐ)晶存储申请首(shǒu)次公(gōng)开发行股票的(de)保荐机构和(hé)主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他中(zhōng)介机构正在(zài)主动筹备(bèi)投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同(tóng)出资(zī)10亿元设(shè)立先行赔付专项(xiàng)基金（上述金额(é)为公司初步估算(suàn)结果，基金规模将根据最终计(jì)算的适格投资者损失(shī)赔付金额进行调整），用于(yú)先(xiān)行赔付适格投(tóu)资者的投资损(sǔn)失。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地(dì)解(jiě)决紫晶存储案的民(mín)事赔偿问题，适(shì)格(gé)投资者可以(yǐ)积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露(lù)的公告中提出向证(zhèng)监(jiān)会提交证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺申请，证(zhèng)监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证(zhèng)券(quàn)领(lǐng)域行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺制度（以(yǐ)下(xià)简称(chēng)当(dāng)事人(rén)承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督(dū)管(guǎn)理(lǐ)机构对涉嫌证券期货(huò)违法的(de)单位或者(zhě)个(gè)人进行调查期间，被(bèi)调查的(de)当事人(rén)承(chéng)诺纠正涉(shè)嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者(zhě)损失、消除损害(hài)或(huò)者不良影(yǐng)响并经(jīng)国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构认可(kě)，当事人履行承诺(nuò)后国务院(yuàn)证券监督(dū)管理机(jī)构终止案件调(diào)查的行政执法方(fāng)式。相关(guān)法律法规明确规定了当(dāng)事人承(chéng)诺制度的(de)基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制(zhì)度实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩(chéng)戒和(hé)赔(péi)偿功能，承诺(nuò)金数额的确定需要综合考虑(lǜ)当事(shì)人因涉(shè)嫌违法行为可能(néng)获得(dé)的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能(néng)被(bèi)处以罚款(kuǎn)和没(méi)收(shōu)违法所得(dé)的金额，以及投资者因当事人(rén)涉嫌违法行为(wèi)所遭(zāo)受(shòu)的损失(shī)等诸多因素。承诺金(jīn)数额通常高于罚(fá)没款数额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺(nuò)这一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可以有(yǒu)效便捷(jié)地(dì)补(bǔ)偿投资者的(de)损失。因此(cǐ)，当事人(rén)承诺制度可以一并(bìng)解(jiě)决案(àn)件相关的(de)行政处理与民事赔偿问题，有效(xiào)提高执法效能，达到行政追责与(yǔ)民事追责相(xiāng)统一(yī)的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司向我(wǒ)会(huì)提(tí)交当(dāng)事(shì)人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺制度实施规定(dìng)》等规定，依(yī)法依规决(jué)定是否(fǒu)受(shòu)理。

　　马美如简介4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所涉的证(zhèng)券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介机构及其(qí)责任人员，下(xià)一步(bù)将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我会(huì)贯彻“零容(róng)忍”要(yào)求，对(duì)泽达易盛和紫晶存(cún)储(chǔ)所涉中介机构(gòu)开(kāi)展“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽达易盛案(àn)中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天健会计(jì)师事(shì)务所、北京市(shì)康达律师事务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执(zhí)业过(guò)程中未勤勉尽责(zé)，近(jìn)日(rì)已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储(chǔ)案中，我会对(duì)中(zhōng)信建投证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)启动(dòng)了相关调查(chá)工作，后(hòu)续(xù)将(jiāng)根据其在相关执业(yè)行为中的勤勉尽(jǐn)责(zé)情况，结合其(qí)主(zhǔ)动先(xiān)行赔付(fù)以(yǐ)及申请(qǐng)证券期货行政执法当事人承诺等情(qíng)形，依法进行下一步处理。需(xū)要(yào)指出的是，我们将关注相关中介机(jī)构有关(guān)责任(rèn)人员(yuán)在上述案(àn)件中的执业行(xíng)为，如果发现有关责任人员存在违法违规(guī)行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构是保(bǎo)障(zhàng)资本市场高(gāo)质量发展的重要力量，中介机构及其从业(yè)人员应当(dāng)严格遵守法律法(fǎ)规和职(zhí)业道德要求，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉(lián)洁自律、公平竞(jìng)争(zhēng)，自(zì)觉(jué)营造和维护风(fēng)清气(qì)正的企业文化和行业文(wén)化(huà)，珍视行业(yè)声誉(yù)。

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