金融界4月21日消息 证监会有关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创(chuàng)板首批欺(qī)诈(zhà)发行案件答记者(zhě)问。证监(jiān)会有(yǒu)关(guān)部门(mén)负责人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击证券(quàn)违(wéi)法活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打(dǎ)击(jī)证券违(wéi)法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容(róng)忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发唯物主义者和唯心主义者什么意思，唯心主义者是啥行(xíng)等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作为(wèi)监(jiān)管机(jī)构，如何(hé)推动对上述发行人、控股(gǔ)股东(dōng)、实际(jì)控制人、中介机构(gòu)及其责任人员等相关责任(rèn)主体(tǐ)进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造(zào)假等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资者合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关(guān)于依法从(cóng)严打击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央(yāng)国务(wù)院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑。具体而(ér)言：

　　一(yī)是对(duì)于(yú)证券发行(xíng)人及相关控股股(gǔ)东、实际控制(zhì)人(rén)等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述(shù)两案(àn)的行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称泽(zé)达易盛(shèng)）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相(xiāng)关责任人作出行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁入措施。同(tóng)时(shí)，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公(gōng)安机关(guān)处(chù)理，推动案件刑事追责(zé)相关工(gōng)作。另(lìng)外，根据《上(shàng)海证券交易所科创板股(gǔ)票上市(shì)规则》的规定，上海证券交(jiāo)易(yì)所将(jiāng)依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动重大违(wéi)法强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是依法支持适(shì)格投(tóu)资者及时有效地追究违规(guī)上市公(gōng)司及其相关中(zhōng)介机构等(děng)责任(rèn)主体的民事赔偿责任。民(mín)事(shì)责任是资本市场法律责任体系的重要组成部(bù)分，是(shì)对(duì)违(wéi)法行(xíng)为进行立体式追责的重(zhòng)要一环，也是提高资本市场(chǎng)违法违规成本的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会将(jiāng)进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督(dū)促(cù)市场参与各方归(guī)位尽责，形(xíng)成资本(běn)市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证券公司、出具审(shěn)计报告(gào)的或(huò)者(zhě)法律意见书的(de)证券服务机(jī)构等违规主体实(shí)施精准打击。如果相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)故意参(cān)与造假，情(qíng)节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果相关中介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责(zé)的情形(xíng)，我会将(jiāng)按(àn)照过(guò)责(zé)相(xiāng)当的法(fǎ)治理念(niàn)，综合(hé)考虑违法程度、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意(yì)愿和(hé)能力等因素，依(yī)法妥(tuǒ)善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四(sì)是关于中介机构的责(zé)任(rèn)人员。证券公司(sī)、会计(jì)师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构从业人员(yuán)的道(dào)德水准、专业能(néng)力、合规风(fēng)险意识和廉(lián)洁(jié)从(cóng)业(yè)水平等，是(shì)保障(zhàng)证券服务质(zhì)量的重(zhòng)要(yào)因素。如(rú)果在(zài)欺诈发行、财务(wù)造(zào)假等案件中发现相关中介机构责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈(zhà)发行案严(yán)重损(sǔn)害投资者(zhě)合法(fǎ)权益(yì)，目前在(zài)投资者保护(hù)方(fāng)面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等法(fǎ)律法(fǎ)规规定了包括协(xié)商和(hé)解、纠(jiū)纷调(diào)解(jiě)、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼(sòng)、示范判决(jué)、代表人诉(sù)讼等(děng)一系列投资者赔偿救济制度。这些(xiē)制度各有优势，对(duì)于个案中采用何(hé)种(zhǒng)方(fāng)式，需综合考(kǎo)虑不同(tóng)投资者赔偿救济制(zhì)度的适用条件、投资者获赔的(de)充(chōng)分(fēn)性(xìng)和有效性(xìng)、赔付(fù)责任主(zhǔ)体的意(yì)愿和(hé)能力等因素，目标都(dōu)是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于(yú)泽(zé)达易盛案，上海金融法(fǎ)院已(yǐ)经收到(dào)泽达易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服务中心发布公告，表示(shì)密切关(guān)注泽达(dá)易盛(shèng)普通代(dài)表人诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并裁定适用普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼，将依法接受投(tóu)资者特(tè)别(bié)授权，申请参(cān)加(jiā)该案并转换特别代表人诉讼。特(tè)别(bié)代表人诉讼制度(dù)具有“默示加(jiā)入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解决(jué)泽达易盛案的民事赔唯物主义者和唯心主义者什么意思，唯心主义者是啥(péi)偿问题，适(shì)格(gé)投资者的合法权(quán)益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)作为紫(zǐ)晶存储申请首次(cì)公开发行股票的保(bǎo)荐机构和主承(chéng)销商，与其他中(zhōng)介(jiè)机构正在主动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同出(chū)资(zī)10亿元设立先行赔付(fù)专项基金(jīn)（上述(shù)金额为公司初步估算(suàn)结果，基金规模将(jiāng)根(gēn)据最终计算的适格投资者(zhě)损失赔付(fù)金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者可以积极参(cān)与先行赔付程序(xù)直接获赔(péi)，以(yǐ)维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的(de)公告中(zhōng)提(tí)出(chū)向证监会提交证券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了(le)证(zhèng)券领域行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度（以下简称(chēng)当事人承诺制(zhì)度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院(yuàn)证券(quàn)监督(dū)管理机构对涉嫌证券期(qī)货(huò)违法的单位或者(zhě)个人进行调查期间，被(bèi)调查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资(zī)者损失、消除损害(hài)或者不良影响并(bìng)经国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构(gòu)认可，当(dāng)事人履行承诺(nuò)后国务院(yuàn)证券监(jiān)督管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构终(zhōng)止案(àn)件调查的行政执法方式。相关法律法规明确规(guī)定了当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度的基本流程(chéng)、适用范(fàn)围、监(jiān)督制约机制等(děng)。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度(dù)实施办(bàn)法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数(shù)额的确定需要(yào)综合(hé)考虑当事人因涉嫌(xián)违法(fǎ)行为(wèi)可(kě)能(néng)获得的(de)收益或(huò)者避免的损失、当事(shì)人涉(shè)嫌违法行为依法可(kě)能(néng)被处以罚款和没收违法(fǎ)所(suǒ)得(dé)的(de)金额，以(yǐ)及投资者(zhě)因当事人(rén)涉嫌违法行为(wèi)所遭(zāo)受(shòu)的损失(shī)等(děng)诸多因(yīn)素。承诺金数额通(tōng)常高于罚(fá)没款数额，且(qiě)可用于赔偿投(tóu)资者损失，在证券(quàn)期货行政执法当事人承诺这一(yī)程序中，既可以(yǐ)实现对申请人的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地(dì)补偿投(tóu)资者的损失。因此，当事人承诺制度(dù)可以一并解决案件(jiàn)相(xiāng)关的行政处(chù)理与民事赔(péi)偿问(wèn)题，有效提高执法效能(néng)，达到行政追责与民(mín)事追责(zé)相统一的效果(guǒ)。唯物主义者和唯心主义者什么意思，唯心主义者是啥

　　对于中信建投证券股份有限(xiàn)公司向我会(huì)提交当事人(rén)承诺申(shēn)请(qǐng)，我会(huì)将依据(jù)《证(zhèng)券法》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法依规决定(dìng)是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师(shī)事务所等中介机(jī)构(gòu)及其责任人员，下一步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开(kāi)展“一案双查”。在(zài)泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)中，东兴证券股份有限公司、天健会计(jì)师事务所、北京市康达律师事务所等(děng)中介机(jī)构(gòu)因涉嫌在相关(guān)执业(yè)过程中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近(jìn)日已被我(wǒ)会(huì)立案(àn)。在(zài)紫晶存(cún)储案中(zhōng)，我会对中信建投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所(suǒ)、广(guǎng)东恒益律(lǜ)师事务(wù)所(suǒ)等中介机构启动了相关调查工作(zuò)，后续将根(gēn)据(jù)其(qí)在(zài)相关(guān)执业行为中(zhōng)的勤(qín)勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申请证券期(qī)货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)等情形，依(yī)法(fǎ)进(jìn)行(xíng)下(xià)一(yī)步处(chù)理。需要指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们将(jiāng)关(guān)注相(xiāng)关中介机构有关责任人员在上述案件中的执业行(xíng)为，如果发现有关责(zé)任人(rén)员(yuán)存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规(guī)予以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机(jī)构(gòu)是保障资(zī)本市(shì)场高质量发展的重要(yào)力量(liàng)，中介机构及其从业(yè)人员(yuán)应当严格遵守法律法规和(hé)职业(yè)道德要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风(fēng)清气(qì)正的企(qǐ)业文化和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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