科创板首批退市(shì)公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和(hé)*ST泽(zé)达分别发(fā)布(bù)公(gōng)告称，其收到证监会下发的《行政处罚决定书》，将被实施重(zhòng)大(dà)违(wéi)法强制(zhì)退市(shì)，

　　与此同时，上交(jiāo)所也对(duì)两公司(sī)下(xià)发拟终止公司股票上市的事先告知书(shū)，两家公(gōng)司的股票自4月(yuè)24日开(kāi)市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息显示，其收到12名投资(zī)者共(gòng)同(tóng)起诉泽(zé)达(dá)易盛、林应(yīng)等证券(quàn)虚假陈(chén)述责(zé)任纠纷的申请，保荐券(quàn)商东兴证券及两名保(bǎo)代、天健(jiàn)会自制苏打水可以降尿酸吗，自制苏打水和买的苏打水区别计(jì)师事务所、康达(dá)律师事务所均在被(bèi)起(qǐ)诉(sù)名单中。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发(fā)行+信披(pī)违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被(bèi)罚(fá)3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫晶(jīng)方(fāng)面的问题：

　　证(zhèng)监会行政处罚决定书显示，紫晶存(cún)储存在(zài)欺诈发(fā)行(xíng)的问题。紫晶存(cún)储于2019年4月3日(rì)披(pī)露招股(gǔ)书申报稿，同年10月获科创板上市委审议同意(yì)发行上(shàng)市(shì)，2020年3月在科创(chuàng)板上市(shì)。

　　经查，紫晶存(cún)储《招(zhāo)股说(shuō)明书》通过虚(xū)构销售合(hé)同、伪造物流(liú)单据和验收单据(jù)入账、安排资金回(huí)款(kuǎn)、提(tí)前确(què)认收入等方(fāng)式虚增营业收入(rù)、利(lì)润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万(wàn)元，占当年利润(rùn)总(zǒng)额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶(jīng)存储《招股(gǔ)说明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以(yǐ)及2019年上半(bàn)年末对外担保(bǎo)余额分别(bié)为1,000万元、1,000万(wàn)元(yuán)、7,500.12万(wàn)元(yuán)。截至招股说明书签署日，未按(àn)规定披露对外担保(bǎo)余额(é)合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫(zǐ)晶存储继续通过前述财务造假方式虚(xū)增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占当期报告(gào)记载的利润总额绝(jué)对值的(de)94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万元(yuán)，占当期报(bào)告记载的利润(rùn)总额(é)绝对值(zhí)的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年(nián)报中仍存(cún)在未按(àn)规定披露(lù)对外担保的问(wèn)题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫晶存储责令(lìng)改正(zhèng)，给予警(jǐng)告(gào)，并处以3668.52万(wàn)元罚(fá)款，对实控人郑穆、罗铁威分别处(chù)以2164.26万(wàn)元、1803.55万元(yuán)罚(fá)款(kuǎn)。此(cǐ)外(wài)，郑(zhèng)穆被采(cǎi)取(qǔ)终(zhōng)身市场(chǎng)禁入措施，罗铁威(wēi)被处10年市场(chǎng)禁入措施，其他(tā)相关负责人也(yě)被处自制苏打水可以降尿酸吗，自制苏打水和买的苏打水区别以(yǐ)罚(fá)款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超(chāo)8亿

　　实控(kòng)人、财务总(zǒng)监终身市场禁入

　　泽达(dá)易盛方面，行政处罚(fá)决(jué)定书显示(shì)，其(qí)于2019年(nián)6月披露招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，2020年6月在科(kē)创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公告的证券(quàn)发行文(wén)件中隐瞒重要事实(shí)、编造(zào)重大虚假内容，2016年(nián)-2019年累计虚增营(yíng)业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关联交易、股权代(dài)持(chí)情况等。

　　在上市后，泽(zé)达易盛及其全资(zī)子公司浙江金淳(chún)、杭州畅鸿签订虚假合同、开展虚假业(yè)务(wù)，2020年虚增利(lì)润8246.92万(wàn)元，占当期报告(gào)记载的利(lì)润(rùn)总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载的利润(rùn)总额的56.23％。此外，泽(zé)达(dá)易盛还存在虚增在建工程等问题。

　　值得(dé)关注的是，对于欺诈发行部分，证监(jiān)会对泽达易盛处以(yǐ)非法所募集资金金额20％的处(chù)罚，罚款金额(é)高达8.1亿元；紫晶存储则被罚(fá)款非法募集资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计(jì)算，证监会最终对泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚(fá)款，对实控人、时任董事(shì)长、总经(jīng)理(lǐ)林(lín)应处以3800万元(yuán)罚款，时任董事、副总经理、财务总监(jiān)、董事(shì)会秘(mì)书应岚被罚1300万元(yuán)，二人均被采(cǎi)取终身市(shì)场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在(zài)4月21日市场全面大跌的(de)行情下，两(liǎng)家公司均有不(bù)同(tóng)幅度(dù)的上涨。*ST泽达股价大(dà)涨6自制苏打水可以降尿酸吗，自制苏打水和买的苏打水区别.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总户数为(wèi)6538户(hù)，户均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户数为12352户，户均持股(gǔ)市(shì)值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提(tí)起(qǐ)诉讼(sòng)

　　中介(jiè)机构一同(tóng)被诉

　　行政处(chù)罚“靴子(zi)落地”，两家(jiā)公司也进入到停牌及被终止上市(shì)的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双(shuāng)双(shuāng)发布公告(gào)称，公司触及《上(shàng)海证券交易所科(kē)创板股票上市规则》第(dì)12.2.2条第（一(yī)）项规定(dìng)的重大违法行为，将被实施重大违法强(qiáng)制退市。公司股票自2023年4月24日(rì)（星期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均收(shōu)到上(shàng)交所下(xià)发的拟终止公(gōng)司股(gǔ)票上市的事(shì)先告知书。在收到终止上市告(gào)知书后，两(liǎng)家公司可以根据规定申请听证，提出陈述和(hé)申辩。交易所由上市委(wěi)员会就是否终止公司股票上市事宜进行审议，并根据上市委员会的审(shěn)核意见作出是否终止公司股票(piào)上市的决定。

　　根(gēn)据相关规(guī)定，若股(gǔ)票被终止(zhǐ)上市，自(zì)交易所(suǒ)公告(gào)对股票作出(chū)终止(zhǐ)上市(shì)的决定(dìng)之日后5 个交易日(rì)届满的下一交易日起，相(xiāng)关(guān)公司股票复牌并(bìng)进入(rù)退市整(zhěng)理期(qī)，并(bìng)在股票简称前冠(guān)以“退市”标识，退市整理(lǐ)期的交易期限为15 个交易日。交易所将在(zài)退市整(zhěng)理期届(jiè)满后5个交易日内对股票(piào)予以摘牌，股(gǔ)票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间(jiān)，上海金融法院官微发布(bù)消息显示，其已于(yú)当日收到12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛等证券虚假陈述(shù)责任纠纷的申请。起诉(sù)投资(zī)者同时申请(qǐng)适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼程序审理案件。上海(hǎi)金融(róng)法院称，其将依(yī)法审查，及时公(gōng)布进(jìn)展情况。

　　值得关注的是，在投(tóu)资者提起(qǐ)的诉讼(sòng)中，被告除了泽达(dá)易(yì)盛及(jí)实控人、董(dǒng)监高等，中介机构东兴证券及两名(míng)保代（胡晓莉、陶(táo)晨亮）、天健会计师事务(wù)所、康(kāng)达律(lǜ)师事务所(suǒ)也(yě)均在被(bèi)起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴证券曾发(fā)布公告称，因在执行(xíng)泽达易(yì)盛首次公开发(fā)行股票(piào)并在科创板上市项目(mù)中(zhōng)，涉嫌保(bǎo)荐、承(chéng)销及持续督导(dǎo)等业(yè)务未勤勉尽责，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公告称，关(guān)注到上(shàng)海金融法院收(shōu)到(dào)12名投资者共(gòng)同起诉泽(zé)达(dá)易盛等证券虚(xū)假陈(chén)述责任纠纷的申请，起诉投资者同时(shí)申(shēn)请适用普通代表人诉讼程序审理案件(jiàn)。泽达(dá)易盛是科创板首批(pī)被中国证监会立案调查(chá)公司，根据《行政处罚决定书》，公司构(gòu)成欺诈发行。

　　投服中心(xīn)将(jiāng)密切关注诉讼(sòng)进展，如上海金融法院后续受理(lǐ)并裁定适(shì)用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)，发布普通代表人诉讼权(quán)利(lì)登记公(gōng)告，拟相(xiāng)关法律(lǜ)法规公开征集并接(jiē)受50名以(yǐ)上（含50名）投资者特别授权(quán)，申请参加(jiā)普通代表人诉讼并申请转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。

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