金(jīn)融界(jiè)4月(yuè)21日(rì)消息(xī) 证监会有关部门(mén)负(fù)责人(rén)就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)系(xì)科创板首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记者问。证监会(huì)有关部门负责人表示，欺(qī)诈发(fā)行、财务(wù)造假等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损(sǔn)害广(guǎng)大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和(hé)金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违(wéi)法(fǎ)活动的意(yì)见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违(wéi)法活动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实党中央国务(wù)院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件，社(shè)会影(yǐng)响广泛。作(zuò)为监管机构，如(rú)何推动对上述发行(xíng)人(rén)、控(kòng)股股东、实际(jì)控(kòng)制人、中介(jiè)机构及(jí)其责(zé)任人员等相关(guān)责任主体(tǐ)进行立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造(zào)假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害广大投资者(zhě)合法权(quán)益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依(yī)法从严(yán)打击证券违(wéi)法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会(huì)坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事(shì)、刑(xíng)事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及(jí)相(xiāng)关控股股东、实际控(kòng)制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全方位追责。如在上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公(gōng)司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责任人作出(chū)行政处(chù)罚和市(shì)场禁(jìn)入决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员(yuán)进行(xíng)行政处(chù)罚(fá)，并对(duì)部(bù)分责任人(rén)员采取证券市(shì)场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公(gōng)安(ān)机(jī)关(guān)的沟通协调(diào)，对(duì)涉嫌(xián)刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时移(yí)送公安(ān)机(jī)关处理，推动案件刑事追责相关工作(zuò)。另(lìng)外(wài)，根据(jù)《上海证(zhèng)券交易所科创板股票上市规(guī)则》的规定，上海(hǎi)证(zhèng)券交易所将(jiāng)依(yī)法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法支(zhī)持适格投资者及时有效地追究违规(guī)上市公司及(jí)其相关中介机构等(děng)责任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事(shì)责任是资本(běn)市场法(fǎ)律责任体(tǐ)系的重要组成部分，是对违法行为进行立体式(shì)追责的重要一环(huán)，也是提高(gāo)资(zī)本市(shì)场(chǎng)违法(fǎ)违规成本(běn)的重(zhòng)要举措(cuò)。我会(huì)将进一步畅通(tōng)投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市场参(cān)与(yǔ)各方(fāng)归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对(duì)于为上(shàng)市公司提供(gōng)保荐、承(chéng)销(xiāo)服务的证券公(gōng)司、出具(jù)审(shěn)计报告(gào)的或者(zhě)法律意(yì)见书的证券(quàn)服(fú)务机构(gòu)等违规主体实施(shī)精准打击。如果相关中介机构故意参与造(zào)假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从(cóng)重处罚，涉嫌(xián)犯(fàn)罪的(de)，移(yí)送(sòng)司法机(jī)关处理；如果相关中介机(jī)构主要涉(shè)嫌(xián)执业未勤(qín)勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过责(zé)相当(dāng)的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情况(kuàng)、执(zhí)法(fǎ)效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能力等(děng)因素，依法妥善(shàn)处理，让(ràng)中介机构(gòu)为其未勤勉尽责的执(zhí)业行为付出代(dài)价。

　　四(sì)是关于(yú)中介机构的责(zé)任人员(yuán)。证(zhèng)券公(gōng)司、会(huì)计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律师(shī)事务(wù)所等中介(jiè)机构从业(yè)人员(yuán)的道德(dé)水准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合(hé)规风险意识(shí)和(hé)廉洁从(cóng)业水平等，是(shì)保障证券服务质量的重要因素。如果在(zài)欺诈(zhà)发行、财务造假等案件(jiàn)中发现相关中介机构(gòu)责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重损害(hài)投资者(zhě)合法权(quán)益，目前在投资(zī)者保(bǎo)护方面有哪些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷(fēn)调解、先(xiān)行赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单(dān)独诉讼、示范(fàn)判决(jué)、代表(biǎo)人诉(sù)讼等一系列投资者(zhě)赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于(yú)个案中采(cǎi)用(yòng)何(hé)种方式(shì)，需综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)不同投资(zī)者赔偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔的充分(fēn)性(xìng)和有效(xiào)性、赔付责(zé)任主体的意愿和(hé)能力(lì)等因素，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案(àn)，上海(hǎi)金融法院(yuàn)已经收到泽达易(yì)盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼(sòng)起诉材料，中证(zhèng)中小投资者(zhě)服务中心发(fā)布(bù)公告，表示密(mì)切关注(zhù)泽达易(yì)盛普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院受(shòu)理并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别授权，申请(qǐng)参加该案并转换特别代表人诉讼。特(tè)别代表人(rén)诉(sù)讼制度(dù)具有“默(mò)示加入、明(míng)示退出(chū)”的特(tè)征，能够一揽子解决泽(zé)达易盛(shèng)案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者(zhě)的(de)合法权益可以在(zài)诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券股份有限公(gōng)司作为紫晶存储申请(qǐng)首(shǒu)次公开发(fā)行股票的保荐机构和主承销(xiāo)商，与其他(tā)中介机构正在主动(dòng)筹备投资者赔(péi)偿事(shì)宜(yí)，拟共同出资10亿元设立(lì)先行赔付专项基金（上述金额(é)为公司(sī)初(chū)步估算结果，基金规模(mó)将(jiāng)根据(jù)最(zuì)终(zhōng)计算的适格投资者损(sǔn)失(shī)赔付金额进行调整），用于先行赔(péi)付适(shì)格投资者的投资(zī)损失。先行赔付可(kě)以(yǐ)高效、快(kuài)捷地(dì)解决紫晶存储案(àn)的民(mín)事赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者(zhě)可(kě)以(yǐ)积极参与先行赔付程序直接获赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司披露的(de)公告中(zhōng)提出向证监会(huì)提交证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺申(shēn)请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领(lǐng)域行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度（以下简称当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度）。当事人承诺制(zhì)度是指国务院证券(quàn)监督(dū)管理机(jī)构对涉(shè)嫌证券期(qī)货违法的单位或者个(gè)人进行调查期间，被调查的当事人(rén)承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投资者(zhě)损失(shī)、消除损害或者(zhě)不良影响并经(jīng)国务(wù)院证券(quàn)监督管理机构认可(kě)，当事人(rén)履(lǚ)行(xíng)承诺后国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构终止案(àn)件调查的行政执法方式。相关法律法规明确规定(dìng)了当事人(rén)承诺制度的基(jī)本流(liú)程、适用范围(wéi)、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额的(de)确定(dìng)需要综(zōng)合考虑(lǜ)当事人(rén)因(yīn)涉嫌违法行为可(kě)能获得(dé)的(de)收益或者避(bì)免的损失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能(néng)被(bèi)处以罚款和没(méi)收(shōu)违(wéi)法所得的金额，以及(jí)投资者因当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭受的损失(shī)等(děng)诸多因素。承诺金数额(é)通常高(gāo)于罚没款数额，且(qiě)可用(yòng)于赔偿投资者损失，在证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺这一程(chéng)序中，既(jì)可以实现(xiàn)对申(shēn)请人(rén)的精准打击，也可以有效便(biàn)捷地(dì)补偿投资者的(de)损失。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解决案件(jiàn)相关的(de)行(xíng)政处理与民事赔(péi)偿问题，有效提高(gāo)执法效能，达(dá)到(dào)行政追责与民(mín)事追责相统一的效(xiào)果。

　　对于中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司向(xiàng)我会提(tí)交当事人承诺申(shēn)请，我(wǒ)会将(jiāng)依据《证(zhèng)券(quàn)法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度实施办法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施规定》等(děng)规定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存(cún)储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)及其(qí)责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存(cún)储所涉中介机构(gòu)开展(zhǎn)“一案(àn)双查”。在泽(zé)达易(yì)盛案(àn)中，东兴证券股(gǔ)份有限公司、天健会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、北京(jīng)市康达(dá)律(lǜ)师事务所(suǒ)等(děng)中介机构因涉嫌在相关执(zhí)业过程中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我(wǒ)会立案。在紫晶存储案(àn)中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚会(huì)计师事务所、致同会计师事(shì)务所、广东恒益律师事(shì)务所等中介机构启动(dòng)了相关(guān)调(diào)查工作，后(hòu)续将(jiāng)根据其在相关执业(yè)行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付以及(jí)申(shēn)请证券(quàn)期货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)等(děng)情形，依法进(jìn)行下一步处理。需要(yào)指(zhǐ)出的是，我们将关注相(xiāng)相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术关中介机构有关(guān)责任人员在上述案(àn)件中的执业行为(wèi)，如果发现有关责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机(jī)构是(shì)保(bǎo)障资本市(shì)场(chǎng)高(gāo)质量发展的重要力量(liàng相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术)，中介(jiè)机构及其从业人员(yuán)应当(dāng)严(yán)格遵守法(fǎ)律法规和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守信、廉洁(jié)自(zì)律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清(qīng)气正的企(qǐ)业文(wén)化和行业文化，珍视行业声誉。

未经允许不得转载：重庆三峡中心医院、三峡中心医院、中心医院 相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术