金融界4月(yuè)21日消息(xī) 证监会有(yǒu)关部门(mén)负(fù)责人就泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系科(kē)创板首批欺诈发行(xíng)案(àn)件(jiàn)答记(jì)者问(wèn)。证监会有关部(bù)门负(fù)责人(rén)表示，欺诈发(fā)行、财务(wù)造(zào)假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序(xù)和金融(róng)安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动(dòng)的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落(luò)实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社(shè)会影响广泛(fàn)。作(zuò)为监管(guǎn)机构，如何推动(dòng)对上(shàng)述(shù)发(fā)行人、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机构及其(qí)责任人员等相关责任主体进行立体化(huà)追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩序和(hé)金融安全(quán)。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的(de)意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚决贯彻(chè)落实(shí)党中央(yāng)国(guó)务院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯(fàn)罪行为实行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑(shè)。具体而言：

　　一(yī)是对于证(zhèng)券(quàn)发行人(rén)及相关(guān)控股股东、实际控制(zhì)人(rén)等“首恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如(rú)在上述(shù)两案(àn)的行(xíng)政责任方面(miàn)，我会(huì)依(yī)法向泽达易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下(xià)简称泽达易(yì)盛）和(hé)广东(dōng)紫(zǐ)晶信(xìn)息存储技术(shù)股份有限公司（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)）及相关(guān)责任人作出行政处(chù)罚(fá)和市场禁入决(jué)定(dìng)，分别(bié)对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政(zhèng)处罚，并对(duì)部(bù)分责任人员采(cǎi)取证券(quàn)市场(chǎng)禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时移送公安机关处理(lǐ)，推(tuī)动(dòng)案件(jiàn)刑事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适(shì)格投资者(zhě)及时有效地追(zhuī)究(jiū)违规上(shàng)市公司及(jí)其相关中(zhōng)介机构等(děng)责任(rèn)主体的民(mín)事赔偿责(zé)任。民事责任是资本市场法律责任体系的重(zhòng)要组成部分，是对(duì)违法(fǎ)行为(wèi)进行立体(tǐ)式追(zhuī)责的(de)重要一环，也是提高资本市场(chǎng)违法违(wéi)规(guī)成本的重要举措。我会将进(jìn)一步畅通投资者(zhě)权利救济(jì)渠道，维护投资者(zhě)合法权益(yì)，督促市场参(cān)与各方(fāng)归位(wèi)尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公司(sī)提(tí)供保(bǎo)荐、承销服务的证券(quàn)公司(sī)、出(chū)具审计报告(gào)的或者法律意见书的证券(quàn)服务(wù)机构等违(wéi)规主体实(shí)施精(jīng)准打击。如果(guǒ)相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形，我(wǒ)会将(jiāng)按照过责(zé)相当(dāng)的(de)法治理念，综合考虑违法程(chéng)度、案件情况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失意(yì)愿和(hé)能(néng)力(lì)等因(yīn)素，依法妥善处理(lǐ)，让(ràng)中介机构为其未(wèi)勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责的执(zhí)业行为付出(chū)代价(jià)。

　　四是关(guān)于中介机(jī)构(gòu)的责任人员。证券(quàn)公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中介机构从业人(rén)员(yuán)的道德水准、专业(yè)能力、合规风险意识和廉洁从(cóng)业水平等(děng)，是(shì)保障(zhàng)证(zhèng)券(quàn)服务质量的重要(yào)因素。如(rú)果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关(guān)中介(jiè)机构责任人员存在(zài)违法违规行为(wèi)，将(jiāng)依(yī)法依(yī)规(guī)予(yǔ)以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案(àn)严(yán)重损害投资者合法权益，目前在投(tóu)资者保护方面有哪些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法(fǎ)规(guī)规定了包括协商和解、纠纷调(diào)解(jiě)、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代(dài)表人诉讼等一系(xì)列投(tóu)资者赔偿(cháng)救济(jì)制(zhì)度(dù)。这些制度各有优(yōu)势，对于个案中(zhōng)采用何种方(fāng)式(shì)，需(xū)综合考虑不同投资者(zhě)赔偿(cháng)救(jiù)济制(zhì)度的适(shì)用条(tiáo)件、投资者获赔的充分(fēn)性和有效(xiào)性、赔付责任主体(tǐ)的意(yì)愿和能(néng)力(lì)等(děng)因素，目标(biāo)都是有效(xiào)保护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震慑(shè)违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海(hǎi)金融法院(yuàn)已经收到泽(zé)达(dá)易盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中(zhōng)证中小投资者服务(wù)中心发布公告(gào)，表示密切关注(zhù)泽(zé)达(dá)易盛普通代(dài)表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理并(bìng)裁定适用普通代表人诉讼，将依(yī)法(fǎ)接受(shòu)投资者(zhě)特别(bié)授权，申请(qǐng)参(cān)加该案并转换特(tè)别代(dài)表人诉讼。特(tè)别代表人诉(sù)讼(sòng)制度具有“默示(shì)加入、明示退(tuì)出”的特征，能(néng)够(gòu)一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者的(de)合法权益可以在(zài)诉讼(sòng)程(chéng)序中得(dé)到保护。

　　对于(yú)紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公(gōng)开(kāi)发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中(zhōng)介机构正在(zài)主动筹备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设(shè)立先行赔付专(zhuān)项(xiàng)基金(jīn)（上述金额(é)为公司初步估(gū)算结果(guǒ)，基金规模将(jiāng)根据最(zuì)终(zhōng)计算的(de)适格投资(zī)者损失赔付金(jīn)额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适(shì)格投(tóu)资(zī)者的投资损(sǔn)失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的(de)民事赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资者可以积极(jí)参与先行赔付程裱起来了是什么意思网络用语，裱是什么意思序直(zhí)接获赔(péi)，以维(wéi)护自(zì)身合(hé)法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司披露的公告中提出向证监会(huì)提(tí)交证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺申请(qǐng)，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券(quàn)法》新增(zēng)了证(zhèng)券领(lǐng)域行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度（以下简(jiǎn)称当事人(rén)承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是指国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机构对涉嫌(xián)证券期货违法的单(dān)位或者个人进行调查期间，被调(diào)查的当(dāng)事人(rén)承诺纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关投资(zī)者损失、消除损害或者不良影响并经国务院证券监(jiān)督管理机构认可，当事(shì)人履行承(chéng)诺后国务(wù)院证券监(jiān)督(dū)管理机构终止(zhǐ)案件调(diào)查(chá)的行政执法(fǎ)方式。相关(guān)法律(lǜ)法(fǎ)规明(míng)确规(guī)定(dìng)了当事人承诺制度(dù)的基本流程(chéng)、适用(yòng)范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)实施办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得(dé)的(de)收益或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为依法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的金额(é)，以(yǐ)及(jí)投资(zī)者因当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸(zhū)多因素(sù)。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在(zài)证券期货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)这(zhè)一程序中，既(jì)可以(yǐ)实现(xiàn)对申(shēn)请人(rén)的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补偿投资者的损失。因此，当事(shì)人承诺制度可(kě)以一并解决(jué)案(àn)件(jiàn)相关的行政处(chù)理与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责相(xiāng)统一(yī)的效果。

　　对于中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公司向我会提(tí)交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度(dù)实施规定(dìng)》等规定(dìng)，依法依(yī)规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的(de)证券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中介机构(gòu)及其责任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛(shèng)和紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉中介机构开展(zhǎn)“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份(fèn)有限公司、天健会(huì)计师事务所、北京市康(kāng)达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日(rì)已被我会立案。在(zài)紫晶存(cún)储案(àn)中(zhōng)，我(wǒ)会(huì)对中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限公司、容(róng)诚会计师(shī)事务所、致同会计师事务所(裱起来了是什么意思网络用语，裱是什么意思suǒ)、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介机构启动(dòng)了相关(guān)调(diào)查工作，后续将根据其在(zài)相关执业(yè)行为中的(de)勤勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺等情(qíng)形，依法进(jìn)行下一步处(chù)理。需要指(zhǐ)出的是(shì)，我们将(jiāng)关(guān)注相关中介(jiè)机(jī)构有关责任人员(yuán)在上(shàng)述(shù)案件中的执业行为，如果发(fā)现有关责任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构是保(bǎo)障(zhàng)资本市场(chǎng)高(gāo)质量发展的重要力量，中介(jiè)机构及(jí)其从业人员应(yīng)当严格遵(zūn)守法律(lǜ)法规(guī)和职业道(dào)德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞(jìng)争(zhēng)，自觉营造和维护风清(qīng)气(qì)正(zhèng)的企业文(wén)化和行业文化，珍视行业声誉。

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