金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负(fù)责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科(kē)创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发(fā)行案(àn)件答记(jì)者问(wèn)。证(zhèng)监会(huì)有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危一天一瓶可乐算过量吗，可乐建议几天喝一次及(jí)市场秩序和金融(róng)安全(quán)。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于(yú)依法从严(yán)打击证(zhèng)券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处(chù)证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违(wéi)法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中央国务院对资(zī)本市场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈(zhà)发行案(àn)件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如何推动对上述发行人、控股股东(dōng)、实际控制人、中(zhōng)介机构及其责任人员等(děng)相关责任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全(quán)。中办、国(guó)办(bàn)《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击(jī)证券(quàn)违(wéi)法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于(yú)证(zhèng)券发(fā)行人及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如(rú)在上述两(liǎng)案(àn)的行政责任方面(miàn)，我会依(yī)法向泽达易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称(chēng)泽(zé)达易盛）和(hé)广东紫晶信息存储技术股份(fèn)有限公司(sī)（以下简称紫(zǐ)晶存(cún)储）及相关责任人作出行政处(chù)罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储(chǔ)及相关责任(rèn)人员(yuán)进行(xíng)行政处(chù)罚，并(bìng)对部分责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公(gōng)安机关的沟通协(xié)调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人依法及时移(yí)送公安机关处理，推动(dòng)案件刑事追责相(xiāng)关工作。另外(wài)，根据《上海证券交易所科创板股票上市规(guī)则》的规(guī)定，上海证(zhèng)券交易所(suǒ)将依法对(duì)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启(qǐ)动重大(dà)违(wéi)法(fǎ)强制退(tuì)市。

　　二是(shì)依(yī)法(fǎ)支(zhī)持适格投资者及时有效地追究违规上市公司及其相关中介(jiè)机构等责(zé)任主体的民事赔(péi)偿(cháng)责任。民事(shì)责任(rèn)是资本市场法(fǎ)律责任体系的重(zhòng)要(yào)组(zǔ)成部(bù)分，是对违法行为进(jìn)行(xíng)立体(tǐ)式追责的重要(yào)一环，也是提高资(zī)本(běn)市场违法违规(guī)成本(běn)的重要举(jǔ)措。我会(huì)将进一步畅通(tōng)投资者权利救济渠(qú)道，维护投资者合法权(quán)益，督促市场参与各方(fāng)归(guī)位尽责，形成资本市场良好生(shēng)态(tài)。

　　三是对(duì)于(yú)为上市公司提供(gōng)保荐、承(chéng)销(xiāo)服务的证券公(gōng)司(sī)、出(chū)具审(shěn)计报告的或者法律意见书的证券服务(wù)机构等违规主体实(shí)施精(jīng)准打(dǎ)击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重(zhòng)处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机(jī)关处理；如果相关中介(jiè)机构(gòu)主要(yào)涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形(xíng)，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑(lǜ)违(wéi)法程度、案件(jiàn)情况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投资(zī)者(zhě)损失意(yì)愿(yuàn)和(hé)能力等因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机构为其未勤勉(miǎn一天一瓶可乐算过量吗，可乐建议几天喝一次)尽责的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关(guān)于中介机构的责任人(rén)员。证券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机(jī)构(gòu)从业人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合(hé)规风(fēng)险意识和廉洁从业水平(píng)等，是保障证券服务(wù)质量的重要因素(sù)。如(rú)果在欺(qī)诈发行(xíng)、财务(wù)造(zào)假等案件中发现相关中(zhōng)介机构责任人(rén)员存在(zài)违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺(qī)诈(zhà)发行案(àn)严(yán)重损害投资者合法权益，目前在投资(zī)者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等(děng)法律法规(guī)规定(dìng)了包括(kuò)协商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔(péi)付、责令回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系(xì)列投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制(zhì)度各有优势(shì)，对于个案中采(cǎi)用何(hé)种(zhǒng)方式，需综(zōng)合(hé)考虑不同投(tóu)资者赔(péi)偿救济制度的适(shì)用(yòng)条件(jiàn)、投资者获赔(péi)的充分性和有效(xiào)性、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，目(mù)标(biāo)都是有效保护(hù)投资(zī)者(zhě)、惩戒和震慑(shè)违(wéi)法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经(jīng)收到(dào)泽达易盛普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中(zhōng)证中小投资者(zhě)服务中心发布公告，表示(shì)密切关注泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表人诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融法(fǎ)院受理并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请(qǐng)参加该案并转换特别代表人(rén)诉讼。特别代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼制度具有(yǒu)“默示加入(rù)、明示退出”的(de)特征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案(àn)的(de)民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资者(zhě)的合法权益可(kě)以(yǐ)在诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储案，中信建(jiàn)投证券股份有限公司作为(wèi)紫晶(jīng)存(cún)储申请首次公开发行股(gǔ)票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在(zài)主动筹备投资者(zhě)赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上述(shù)金额为公司初步估算结果，基金(jīn)规模将根据最终计算的(de)适(shì)格投(tóu)资(zī)者损失(shī)赔付金额(é)进(jìn)行调整），用于先(xiān)行赔付适格投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以高效(xiào)、快(kuài)捷(jié)地解决紫晶存(cún)储案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资(zī)者(zhě)可以(yǐ)积极参与先(xiān)行赔(péi)付程序直接获(huò)赔，以维护自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限公(gōng)司(sī)披(pī)露的公告中提出(chū)向证监会提交证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺申请(qǐng)，证监(jiān)会将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券领域行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度(dù)（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券(quàn)监督管理机构对涉(shè)嫌(xián)证(zhèng)券期货违法(fǎ)的单位或者个人(rén)进(jìn)行调查(chá)期间，被(bèi)调查的(de)当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为(wèi)、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资者损失、消除损(sǔn)害或(huò)者不(bù)良影响并(bìng)经国(guó)务院证券监督管理机(jī)构认(rèn)可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机构终止案(àn)件(jiàn)调(diào)查的行政执法方式。相关(guān)法律(lǜ)法规明确(què)规定了当事(shì)人承(chéng)诺制度的(de)基(jī)本流(liú)程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证(zhèng)券期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能(néng)，承诺金数(shù)额的确定(dìng)需要综合考虑当(dāng)事(shì)人因涉嫌违法(fǎ)行为可(kě)能(néng)获得的收益(yì)或者(zhě)避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收违法所得的金额(é)，以及(jí)投资者因当事人(rén)涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚(fá)没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿(cháng)投资者损失，在证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺这一程(chéng)序中(zhōng)，既可以实现对申请人的精准打击(jī)，也可以有(yǒu)效便捷地补偿投资(zī)者的损失。因此，当事人(rén)承诺制(zhì)度可以一并(bìng)解决案件(jiàn)相关(guān)的行政(zhèng)处理与民事(shì)赔(péi)偿问题，有效(xiào)提高执法效能(néng)，达到行政追责与民(mín)事追(zhuī)责相(xiāng)统一的效果。

　　对(duì)于(yú)中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司(sī)向我会提(tí)交(jiāo)当事人承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券(quàn)法》《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度实施办法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施(shī)规定》等规定，依法依规决定是(shì)否受(shòu)理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所(suǒ)等中(zhōng)介机构及其(qí)责任(rèn)人员，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零(líng)容忍”要求(qiú)，对泽(zé)达易(yì)盛和紫晶存(cún)储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在(zài)泽达(dá)易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健会计(jì)师事务(wù)所、北京市康达(dá)律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被我会(huì)立案(àn)。在紫晶存(cún)储案中，我会(huì)对中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计师事(shì)务所、广东(dōng)恒益律(lǜ)师(shī)事务所等(děng)中介(jiè)机构(gòu)启动了(le)相关调(diào)查工作，后续将根据其在相关执业行为中(zhōng)的(de)勤勉(miǎn)尽责情况(kuàng)，结(jié)合其主(zhǔ)动(dòng)先行赔付(fù)以及申请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依(yī)法进(jìn)行下(xià)一步处理。需要(yào)指出(chū)的是，我(wǒ)们将关注相关中介机构(gòu)有关责任人(rén)员在上(shàng)述案件(jiàn)中的执(zhí)业(yè)行为(wèi)，如(rú)果发现有(yǒu)关(guān)责任(rèn)人员存在违法违(wéi)规行为，将依(yī)法(fǎ)依规予以严处。

　　证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司(sī)、会(huì)计(jì)师事务所、律师事务(wù)所等中介机构(gòu)是保障资本市场高(gāo)质量发展的重要力量，中(zhōng)介机(jī)构及其(qí)从业(yè)人员(yuán)应当严(yán)格(gé)遵(zūn)守法律法规(guī)和职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守(shǒu)信(xìn)、廉(lián)洁自(zì)律(lǜ)、公平竞争(zhēng)，自觉营造(zào)和维护风清气正的(de)企业文(wén)化(huà)和行(xíng)业文化，珍(zhēn)视行业(yè)声誉。

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