金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储案(àn)系(xì)科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发(fā)行案件答记者问。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危及(jí)市(shì)场(chǎng)秩序(xù)和金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪(zuì)案(àn)件，立体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党(dǎng)中央国务院对资本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等(děng)违法(fǎ)犯(fàn)罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具(jù)体(tǐ)问答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首(shǒu)批欺诈发(fā)行案件，社会影响广泛。作为监(jiān)管机构(gòu)，如(rú)何推(tuī)动对上述发行人、控股股东、实际控(kòng)制(zhì)人、中介机构(gòu)及(jí)其责任人(rén)员等(děng)相(xiāng)关责任主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大投资者(zhě)合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融(róng)安全。中(zhōng)办、国办(bàn)《关(guān)于(yú)依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等(děng)违法(fǎ)犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证(zhèng)券发行人及相关控(kòng)股(gǔ)股东(dōng)、实际(jì)控制人等“首恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方位追(zhuī)责(zé)。如在上(shàng)述(shù)两(liǎng)案的行(xíng)政责任方面(miàn)，我会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科(kē)技股份有限公司(sī)（以下(xià)简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储技术股份有限(xiàn)公司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作(zuò)出行政处罚和(hé)市场禁入决定，分别对泽达易盛(sh相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术èng)、紫晶存(cún)储及相关(guān)责任人员(yuán)进行行(xíng)政处罚(fá)，并对(duì)部分责任(rèn)人员采取(qǔ)证券市场(chǎng)禁入措(cuò)施(shī)。同时，我会加强与公安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时移送公安机关处理，推动案件刑(xíng)事(shì)追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市(shì)规则(zé)》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格投资(zī)者及时有效地追究违(wéi)规上市公司及其相关中介机构等责(zé)任主体的民事赔偿责任。民(mín)事责任(rèn)是资本市场(chǎng)法律责任体系的重(zhòng)要组成部(bù)分，是(shì)对违(wéi)法行为进行(xíng)立(lì)体(tǐ)式追责的重(zhòng)要一环，也是提高资(zī)本(běn)市场违(wéi)法(fǎ)违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者权利(lì)救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场(chǎng)参与各(gè)方(fāng)归位尽责(zé)，形成资(zī)本(běn)市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于(yú)为(wèi)上市公司提供保荐、承销服务的证(zhèng)券公司、出具(jù)审计报(bào)告的(de)或者法律意(yì)见书(shū)的证(zhèng)券服务机构(gòu)等违规(guī)主(zhǔ)体实施(shī)精准打击(jī)。如果相关中介机构故意参(cān)与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯(fàn)罪的，移送(sòng)司(sī)法机关(guān)处理；如(rú)果相关(guān)中介(jiè)机构主要涉嫌执(zhí)业未(wèi)勤(qín)勉尽(jǐn)责的情形，我会将按(àn)照(zhào)过责相当的法治理(lǐ)念，综(zōng)合考虑违法(fǎ)程度(dù)、案件情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿(yuàn)和能力(lì)等因素，依法妥善处理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机(jī)构的责任人员(yuán)。证券(quàn)公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所(suǒ)等中介机构从(cóng)业人员的道德水准、专业(yè)能力、合规风险意识和廉洁(jié)从业(yè)水平等，是(shì)保障(zhàng)证券服务质量的重要因素(sù)。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等案件中发现相关中(zhōng)介(jiè)机构责任(rèn)人员(yuán)存在违法(fǎ)违(wéi)规行(xíng)为，将依(yī)法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行案严重损害投资者合(hé)法(fǎ)权益，目前(qián)在投资者保(bǎo)护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调解、先(xiān)行赔付(fù)、责令回购(gòu)、行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺、单独诉讼(sòng)、示范判决(jué)、代表人诉讼(sòng)等一系列投资者赔(péi)偿救济制度。这些(xiē)制度各有优势，对(duì)于(yú)个案中采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑(lǜ)不(bù)同投资(zī)者赔偿救济(jì)制(zhì)度的适用(yòng)条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任(rèn)主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和能力(lì)等因素(sù)，目标都是有(yǒu)效(xiào)保护投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经收(shōu)到泽达易盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者服(fú)务中(zhōng)心发布公告(gào)，表示(shì)密切(qiè)关注(zhù)泽达(dá)易盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海金融法院受理并(bìng)裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将依(yī)法接受投资(zī)者特别授权，申请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具(jù)有“默示加入(rù)、明示退(tuì)出(chū)”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易盛案的民(mín)事赔(péi)偿问(wèn)题，适格投资(zī)者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程(chéng)序中得到保护(hù)。

　　对(duì)于(yú)紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次(cì)公开发(fā)行股票的(de)保荐(jiàn)机构和主承销商，与其他中介(jiè)机构正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元(yuán)设(shè)立先行赔(péi)付(fù)专项基金（上(shàng)述金(jīn)额为公司初(chū)步估算结果，基金规模将根据(jù)最终(zhōng)计算的适格投资(zī)者损失赔(péi)付金额进行(xíng)调整），用于先行赔付(fù)适格投资者的投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷(jié)地解决紫晶存储案(àn)的(de)民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序(xù)直(zhí)接(jiē)获赔，以维(wéi)护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限公司披露的公告中提出向证(zhèng)监(jiān)会提(tí)交证券期货行政执法当事人承诺申(shēn)请，证监(jiān)会将如(rú)何(hé)处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券(quàn)法》新增(zēng)了(le)证券(quàn)领域行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以(yǐ)下(xià)简称当(dāng)事人承(chéng)诺制度）。当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)是指(zhǐ)国务院证(zhèng)券(quàn)监(jiān)督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期货违法的单位(wèi)或者个人进行调查(chá)期(qī)间，被调查的当事人(rén)承(chéng)诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有(yǒu)关投(tóu)资者损失、消除损害(hài)或者(zhě)不良影响并经国(guó)务(wù)院证券监督管理(lǐ)机构认(rèn)可(kě)，相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术当(dāng)事人履行承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机构(gòu)终止案件(jiàn)调查的行政执法(fǎ)方式。相关法律法规(guī)明确规定了当事人承诺制度的(de)基本流程(chéng)、适(shì)用(yòng)范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能(néng)，承诺(nuò)金数(shù)额的确定需要综(zōng)合考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行(xíng)为可能获(huò)得(dé)的收益(yì)或(huò)者避(bì)免的损失、当(dāng)事(shì)人涉嫌违(wéi)法行为依法可能(néng)被处以罚款和没收违法所得的(de)金(jīn)额，以及投(tóu)资者因当事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损失等诸多(duō)因(yīn)素(sù)。承诺金数额通常高(gāo)于(yú)罚没(méi)款数额，且(qiě)可用(yòng)于赔偿投(tóu)资者(zhě)损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请人(rén)的精(jīng)准打击，也可以(yǐ)有效(xiào)便(biàn)捷(jié)地(dì)补偿投资相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术者的(de)损失。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并解决案(àn)件(jiàn)相关的行政(zhèng)处理与民事赔(péi)偿问题，有效(xiào)提高执法效能，达(dá)到行政追(zhuī)责(zé)与民(mín)事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限公司向(xiàng)我(wǒ)会提(tí)交(jiāo)当事人承诺申请(qǐng)，我(wǒ)会将依据(jù)《证券(quàn)法(fǎ)》《证券(quàn)期(qī)货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制(zhì)度实施办(bàn)法》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施规定》等规定，依(yī)法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务(wù)所等中介机构(gòu)及其责任人员(yuán)，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容(róng)忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有限公司、天健会计师(shī)事务所、北京市康达律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过(guò)程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会(huì)立(lì)案(àn)。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中(zhōng)信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司、容(róng)诚会计(jì)师事务所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介机构启动了(le)相关调(diào)查工(gōng)作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合其主动(dòng)先行赔(péi)付以及申请证券期货(huò)行政执法当事人承诺等情形，依(yī)法(fǎ)进行下一步处理(lǐ)。需(xū)要指出的是，我们将关注相关中(zhōng)介机构(gòu)有关责任人员(yuán)在(zài)上述(shù)案件中的执业行为，如果发现有关责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务(wù)所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机构(gòu)是保(bǎo)障资(zī)本(běn)市场高(gāo)质量发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵(zūn)守法律法(fǎ)规(guī)和职(zhí)业(yè)道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公(gōng)平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清气(qì)正(zhèng)的企业文化(huà)和行业文化，珍视行业声誉。

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