金(jīn)融(róng)界4月21日消息 证监会有关(guān)部(bù)门负(fù)责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答(dá)记者问。证(zhèng)监(jiān)会有(yǒu)关(guān)部(bù)门负责人表示，欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资(zī)本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券(quàn)违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立(lì)体(tǐ)惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件，社(shè)会(huì)影响广泛。作为(wèi)监管(guǎn)机构，如(rú)何(hé)推动对(duì)上述发行人、控(kòng)股股东(dōng)、实际控制人、中介机构(gòu)及其责任人员等相关责(zé)任主体进行立体化(huà)追(zhuī)责？

　　答(dá)：欺诈发(fā)行(xíng)、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权(quán)益，危及(jí)市场秩序(xù)和(hé)金融安(ān)全(quán)。中办、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉(lì)查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻落(luò)实(shí)党(dǎng)中央国务院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要(yào)求，推动对欺诈发行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对于(yú)证券发行人及相关控(kòng)股股东、实际控(kòng)制人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方(fāng)位追责(zé)。如在上述两案(àn)的行政责任(rèn)方(fāng)面(miàn)，我会依法向(xiàng)泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技(jì)术股份有限公司(sī)（以(yǐ)下简称(chēng)紫晶存(cún)储）及相(xiāng)关(guān)责任人作出行政(zhèng)处罚(fá)和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员进行行(xíng)政处罚(fá)，并对部分责(zé)任人员采取证券市(shì)场禁入措施。同时(shí)，我会(huì)加强与公(gōng)安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移(yí)送(sòng)公安机关处理，推动(dòng)案件刑事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股(gǔ)票上市规(guī)则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法(fǎ)对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究(jiū)违(wéi)规上市公司及其相关中介机构等责任主体的民事赔(péi)偿责任。民(mín)事(shì)责任(rèn)是资本(běn)市场法律责任(rèn)体系的重要(yào)组(zǔ)成部分，是(shì)对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资本市场(chǎng)违(wéi)法违规成本的重要(yào)举措。我会将进一步畅通(tōng)投资者权(quán)利救济渠(qú)道，维(wéi)护投资者合法权益(yì)，督促市(shì)场(chǎng)参与各方归(guī)位尽责，形(xíng)成(chéng)资本市(shì)场(chǎ我国雨带移动规律及其影响，我国雨带移动规律口诀ng)良好(hǎo)生态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保荐(jiàn)、承销服务(wù)的证券公司(sī)、出具审计报告的或者法律(lǜ)意见(jiàn)书的(de)证券服务机构等违规主体实施精准打(dǎ)击。如果相关中介机构(gòu)故(gù)意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处(chù)罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的，移(yí)送(sòng)司法机关处(chù)理；如果相(xiāng)关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形(xíng)，我会将按照过责相当的法(fǎ)治理(lǐ)念，综合考虑违法程(chéng)度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损失(shī)意愿(yuàn)和能力(lì)等(děng)因素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构(gòu)为其未勤(qín)勉尽责(zé)的执业行为付出代(dài)价(jià)。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人员。证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构从业人员(yuán)的道德水准、专业能力、合(hé)规风险意识和廉(lián)洁(jié)从业水平等，是(shì)保障证券(quàn)服(fú)务质量的(de)重要因素。如果(guǒ)在欺(qī)诈发行、财务造(zào)假等(děng)案件(jiàn)中发(fā)现相关中介(jiè)机构责(zé)任人(rén)员存(cún)在违法违(wéi)规行为(wèi)，将依法依规我国雨带移动规律及其影响，我国雨带移动规律口诀(guī)予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损害(hài)投资者(zhě)合法权益，目前在投资者保护(hù)方面(miàn)有哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规(guī)定了(le)包括协商和(hé)解、纠纷(fēn)调解、先行赔(péi)付、责(zé)令回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系列(liè)投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案中(zhōng)采用何(hé)种方式，需综合考(kǎo)虑不同投(tóu)资者赔偿救济(jì)制度的适(shì)用条件、投资者获赔的充分性(xìng)和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任主体的意愿和能力等因素，目标都是(shì)有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违(wéi)法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院已经收到泽达(dá)易盛(shèng)普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉材(cái)料(liào)，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资(zī)者(zhě)服务中心(xīn)发(fā)布公(gōng)告，表示密(mì)切关注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，将依(yī)法接受(shòu)投资者特别授(shòu)权，申请参加该案并(bìng)转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼(sòng)制度(dù)具有“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽(lǎn)子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者(zhě)的合法权益(yì)可以在诉讼(sòng)程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中(zhōng)信建投证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限公司作为紫晶(jīng)存储申(shēn)请首次(cì)公开发行(xíng)股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿(cháng)事(shì)宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先行(xíng)赔付(fù)专项基金（上述金额为(wèi)公司初步估(gū)算(suàn)结果(guǒ)，基金(jīn)规(guī)模将(jiāng)根据最终计算的(de)适格(gé)投资者损失赔付金(jīn)额进行(xíng)调(diào)整），用于先行赔付适格投资者的投资损(sǔn)失(shī)。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地(dì)解(jiě)决紫晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者(zh我国雨带移动规律及其影响，我国雨带移动规律口诀ě)可以积极参与先(xiān)行赔(péi)付(fù)程序(xù)直接获赔(péi)，以(yǐ)维护(hù)自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披露的公(gōng)告中提(tí)出向证监会(huì)提交证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的(de)《证券法》新(xīn)增了(le)证(zhèng)券领域(yù)行政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度（以下简称当事人(rén)承诺制度）。当事人承诺(nuò)制(zhì)度是指国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的单位或者个人进行(xíng)调查期(qī)间，被调查(chá)的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行(xíng)为、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除损(sǔn)害或者不(bù)良影(yǐng)响并经(jīng)国务院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监(jiān)督管理机构(gòu)终止案件调查的行政执法方式。相关法律法(fǎ)规(guī)明确规(guī)定了(le)当(dāng)事人(rén)承诺制度的基本流(liú)程、适用范围(wéi)、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金数(shù)额的(de)确定需要(yào)综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为可能获得(dé)的收益或者避免的(de)损失、当(dāng)事(shì)人涉(shè)嫌违法行(xíng)为依法可能被(bèi)处以(yǐ)罚款和没收违法所(suǒ)得的金(jīn)额，以(yǐ)及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭受(shòu)的损失等(děng)诸多(duō)因素。承诺(nuò)金数额通(tōng)常(cháng)高于罚没款(kuǎn)数(shù)额，且可用于赔偿投(tóu)资(zī)者损失(shī)，在(zài)证券期货行政执法当(dāng)事人承诺这一程序中(zhōng)，既可(kě)以实(shí)现对申请人(rén)的精准打(dǎ)击，也(yě)可(kě)以(yǐ)有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当(dāng)事(shì)人承诺制度可(kě)以(yǐ)一并解决案件相关的行政处理与(yǔ)民事赔偿问(wèn)题，有效提高(gāo)执法效能(néng)，达(dá)到行政追(zhuī)责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司向我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)办法》《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施规定》等(děng)规(guī)定(dìng)，依法依规决定是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉(shè)的证(zhèng)券公司、会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、律师(shī)事务(wù)所等中介机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前(qián)期，我会(huì)贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达(dá)易盛(shèng)案中，东兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天健会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、北京市(shì)康达(dá)律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案。在(zài)紫晶(jīng)存(cún)储案中，我(wǒ)会对中信(xìn)建投证券股份有限公司、容诚会(huì)计师(shī)事务所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中介机构(gòu)启动了相关(guān)调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的(de)勤勉尽责情况，结合其主动先行赔(péi)付以及申请证券期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承诺等情形，依法进行下一步处理。需(xū)要指出的是，我(wǒ)们将(jiāng)关注相关中(zhōng)介(jiè)机构有关(guān)责任(rèn)人员在上述(shù)案件中(zhōng)的执业行(xíng)为(wèi)，如(rú)果(guǒ)发现(xiàn)有关责(zé)任(rèn)人(rén)员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介机(jī)构是(shì)保障资本市场高质量发(fā)展的重要力量，中(zhōng)介机构(gòu)及(jí)其从业人员应当严格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实(shí)守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护(hù)风清气正的企业文化和行业(yè)文化，珍(zhēn)视行业(yè)声(shēng)誉。

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