金融界4月21日消息(xī) 证(zhèng)监会(huì)有关部门负(fù)责人就泽达易(yì)盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者(zhě)问。证监会有关部门(mén)负责人表(biǎo)示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等资(zī)本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券(quàn)违(wéi)法活(huó)动的意见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动对(duì)上述发行人(rén)、控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任人员等相关责任(rèn)主体进行立体(tǐ)化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依(yī)法从(cóng)严(yán)打击证券(quàn)违法活动的(de)意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证券违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务(wù)院对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力(lì)震(zhèn)慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控(kòng)股股东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全(quán)方位追责。如(rú)在上述两案的行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会依法向(xiàng)泽达易(yì)盛（天津(jīn)）科技股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简(jiǎn)称泽达(dá)易盛）和广(guǎng)东(dōng)紫晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行政处罚和(hé)市场禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员进行行(xíng)政(zhèng)处罚，并对部分(fēn)责任人员采取证券市场禁(jìn)入措施。同时，我会加强与公安机关(guān)的沟通(tōng)协调(diào)，对涉(shè)嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪的当事(shì)人依法及时(shí)移送公安机关处理，推动案件刑事(shì)追责相关(guān)工作。另外(wài)，根据《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规则》的规(guī)定，上海证券(quàn)交(jiāo)易(yì)所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大(dà)违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者及时有效地(dì)追究违规上市(shì)公司及其相关中介(jiè)机构等(děng)责任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责任是资本市(shì)场法(fǎ)律责任体系的重要(yào)组(zǔ)成部分(fēn)，是对违(wéi)法行为进(jìn)行立体式追责(zé)的(de)重(zhòng)要一环，也是(shì)提(tí)高(gāo)资(zī)本市场违法(fǎ)违规成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道(dào)，维护(hù)投资者(zhě)合法权益，督促市(shì)场(chǎng)参与各方(fāng)归位(wèi)尽(jǐn)责，形成资本市场良好生(shēng)态(tài)。

　　三是(shì)对于为上市(shì)公司提供保荐、承销服务(wù)的证(zhèng)券公司、出具审计报告的或者法律意(yì)见(jiàn)书(shū)的(de)证券服务机构等违规主体实施精准打(dǎ)击(jī)。如果相关中(zhōng)介机构故意参(cān)与(yǔ)造假，情节(jié)恶(è)劣(liè)，坚决(jué)严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪(zuì)的，移(yí)送(sòng)司法机关(guān)处理；如果相关(guān)中介机构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资(zī)者损失意愿和能(néng)力等因素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让中介机构为(wèi)其未勤(qín)勉尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机构的责(zé)任人员。证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务(wù)所、律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等(děng)中介机构从业人员(yuán)的道(dào)德水(shuǐ)准、专(zhuān)业能(néng)力、合规风险意识和(hé)廉洁(jié)从业三传一反指的是什么意思，三传一反指的是反应动力学水平等，是保障证券服务(wù)质量的重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财(cái)务(wù)造(zào)假等案(àn)件(jiàn)中发现相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构责任人员(yuán)存在(zài)违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案(àn)严重损害(hài)投资(zī)者(zhě)合法权益(yì)，目(mù)前在(zài)投资者保护(hù)方面(miàn)有哪些(xiē)安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法律法(fǎ)规规(guī)定了包(bāo)括协商(shāng)和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付(fù)、责令回购(gòu)、行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制(zhì)度(dù)各有优(yōu)势(shì)，对于个案中采用(yòng)何种方式，需综(zōng)合考虑不同投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度的适用条件、投资者获赔(péi)的充分性和有效性、赔付责(zé)任主体的意愿(yuàn)和能(néng)力等(děng)因素，目(mù)标都是(shì)有效保护投资(zī)者、惩戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融(róng)法(fǎ)院已经收(shōu)到泽达(dá)易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材(cái)料，中(zhōng)证中小投(tóu)资者服务中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海金融(róng)法院受理(lǐ)并(bìng)裁定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼，将依法接(jiē)受(shòu)投资者特别授权，申请参加(jiā)该案并转换特别代表人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼(sòng)制(zhì)度具有(yǒu)“默示加(jiā)入、明示退出”的特征(zhēng)，能够(gòu)一揽子解决泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)的民(mín)事(shì)赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资(zī)者(zhě)的合法权益可以在诉(sù)讼程序中得(dé)到保护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司作为紫晶(jīng)存储(chǔ)申请首次公开发(fā)行股票的保荐机构和主承销商(shāng)，与其他(tā)中介(jiè)机构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出(chū)资10亿元设(shè)立先行(xíng)赔付专项基金（上述金(jīn)额为(wèi)公司初步估算结果，基金规模(mó)将根据(jù)最终(zhōng)计算的适(shì)格投资者损失赔付金额进行调整），用于先行(xíng)赔(péi)付适(shì)格投(tóu)资者的投资损(sǔn)失。先行赔付可(kě)以高(gāo)效、快(kuài)捷(jié)地解决紫晶存储案的民(mín)事赔(péi)偿问题，适格投资者可以(yǐ)积极参与(yǔ)先行赔付程序(xù)直接获赔(péi)，以(yǐ)维护自身合法权(quán)益(yì)。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公(gōng)司披(pī)露的(de)公告(gào)中(zhōng)提出向证监会(huì)提(tí)交(jiāo)证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺申请(qǐng)，证监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订(dìng)的(de)《证券法》新增了(le)证券领域(yù)行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度（以(yǐ)下简称当(dāng)事(shì)人承诺制度）。当事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)是指国(guó)务院证券(quàn)监(jiān)督管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法的单位或者个(gè)人进(jìn)行(xíng)调查期(qī)间，被调(diào)三传一反指的是什么意思，三传一反指的是反应动力学查的(de)当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投资者损失(shī)、消除损害或(huò)者不良(liáng)影响并(bìng)经国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构认可(kě)，当事(shì)人履行承诺后(hòu)国(guó)务院证券监(jiān)督(dū)管理机构终止案件调查的(de)行政执法(fǎ)方(fāng)式。相关(guān)法律法规明(míng)确(què)规定了当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)的基本流程(chéng)、适用范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施办法》等(děng)规(guī)定，承(chéng)诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功(gōng)能(néng)，承(chéng)诺金数(shù)额(é)的确(què)定需要(yào)综(zōng)合考虑当事(shì)人(rén)因涉嫌违法行(xíng)为可(kě)能获(huò)得的(de)收(shōu)益或(huò)者避免的损失、当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为依(yī)法可能被处(chù)以罚款和没收违法所得(dé)的(de)金额(é)，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭(zāo)受的(de)损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高(gāo)于(yú)罚没款(kuǎn)数(shù)额，且(qiě)可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)这(zhè)一程(chéng)序中，既可(kě)以实现对申请人的精(jīng)准打击，也可以有效便捷地补偿投资(zī)者(zhě)的损失。因此(cǐ)，当事(shì)人承诺制度可以一并解决案(àn)件相关的行(xíng)政处(chù)理与民事赔偿问(wèn)题，有(yǒu)效提高(gāo)执法效能，达(dá)到行政(zhèng)追责与民事追(zhuī)责(zé)相统一(yī)的效果。

　　对(duì)于中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司向我(wǒ)会(huì)提交当(dāng)事人承诺申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施(shī)规(guī)定》等规定，依(yī)法依规决定是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所涉的证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机(jī)构及其责任人(rén)员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达(dá)易盛和(hé)紫晶存储所涉(shè)中介机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证券股份有限公司、天健会计师(shī)事务(wù)所、北京(jīng)市康(kāng)达律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等(děng)中介机构因(yīn)涉(shè)嫌(xián)在相(xiāng)关执业过程(chéng)中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我(wǒ)会对中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司、容(róng)诚会(huì)计师事(shì)务所(suǒ)、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构启动了(le)相关调查工作，后续将根据(jù)其在相关执业(yè)行(xíng)为(wèi)中的勤勉尽责情况，结合其主动先行(xíng)赔付以及申请证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺等情形，依法进行(xíng)下一步处理(lǐ)。需要(yào)指出的是，我(wǒ)们将关注相关中介机构(gòu)有关责任人员(yuán)在(zài)上述(shù)案(àn)件中的执(zhí)业行为，如果发现(xiàn)有(yǒu)关(guān)责任(rèn)人(rén)员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构是保(bǎo)障资(zī)本市场高质量发展(zhǎn)的重要力量，中介机构(gòu)及其从业人(rén)员(yuán)应当严格遵守法律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁(jié)自律(lǜ)、公(gōng)平竞争(zhēng)，自觉营造和(hé)维护风(fēng)清(qīng)气正的企(qǐ)业文化和行(xíng)业文化，珍视(shì)行业声誉。

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