金(jīn)融界4月21日(rì)消(xiāo)息 证监(jiān)会有关部门(mén)负责人就(jiù)泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答(dá)记(jì)者问。证(zhèng)监会(huì)有关(guān)部门负责人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关(guān)于(yú)依法从严打(dǎ)击(jī)证券违法活动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪(zuì)案(àn)件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺诈发行等(děng)违法犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成(chéng)强力(lì)震慑。

　　具体(tǐ)问答如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影响广泛。作(zuò)为监(jiān)管机构，如何推(tuī)动对上述发(fā)行人、控股股东、实际控(kòng)制人、中介机构(gòu)及(jí)其责(zé)任人员等相关责(zé)任主体进行立体化(huà)追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危(wēi)及(jí)市场(chǎng)秩序(xù)和金融安全(quán)。中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违(wéi)法活(huó)动的意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查(chá)处证券违法犯(fàn)罪(zuì)案(àn)件，立(lì)体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落(luò)实(shí)党中央国务院对资(zī)本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形成强力震(zhèn)慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证(zhèng)券发(fā)行人及(jí)相关(guān)控股股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在上(shàng)述两案的行政责任(rèn)方面，我会依法向泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)（天津）科技股份有限公司(sī)（以下(xià)简称泽达(dá)易盛）和广东(dōng)紫晶信息(xī)存(cún)储技(jì)术股份有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任人作(zuò)出(chū)行政(zhèng)处罚和(hé)市场禁入决定，分(fēn)别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责任(rèn)人(rén)员进行行(xíng)政处(chù)罚，并对(duì)部分(fēn)责任(rèn)人(rén)员采取(qǔ)证券市场禁入措施(shī)。同(tóng)时，我会加强与(yǔ)公(gōng)安机(jī)关的(de)沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事(shì)人(rén)依(yī)法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关(guān)工作(zuò)。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所(suǒ)科创板(bǎn)股(gǔ)票上市规(guī)则》的规定(dìng)，上海证(zhèng)券(quàn)交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适(shì)格投资者及时(shí)有效地(dì)追究违规上市(shì)公司及其相关(guān)中介机构等责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民(mín)事责任是资本市场(chǎng)法(fǎ)律(lǜ)责任体系的重要组成部(bù)分，是(shì)对违法行为进(jìn)行立体式追责的重(zhòng)要一(yī)环(huán)，也是提(tí)高资本市(shì)场违法违规成本的重要举措(cuò)。我(wǒ)会将(jiāng)进一步畅(chàng)通(tōng)投(tóu)资者权利救济渠道，维护投资者合(hé)法权益，督促市场参与各方(fāng)归位尽责，形成资(zī)本市场良(liáng)好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提供保荐、承销服务(wù)的证券公司、出具审(shěn)计报告的或者法律(lǜ)意(yì)见(jiàn)书的证(zhèng)券服(fú)务机构等违(wéi)规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决(jué)严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移(yí)送司法机(jī)关处理；如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形(xíng)，我会将(jiāng)按照过责相当(dāng)的法治理(lǐ)念，综(zōng)合考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善(shàn)处理(lǐ)，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执(zhí)业行为付出(chū)代(dài)价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责(zé)任人员。证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构从业人员的道德(dé)水准、专(zhuān)业(yè)能(néng)力、合规风险意识和廉洁从(cóng)业水(shuǐ)平等，是保障证券服务(wù)质量的重要因素(sù)。如果在(zài)欺诈发(fā)行、财务造假等案件中发现相关中介机构责任人(rén)员(yuán)存在违法违(wéi)规行为(wèi)，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行(xíng)案严(yán)重(zhòng)损害投(tóu)资(zī国v是不是国5，国v与国vl的区别)者合法权益，目(mù)前在(zài)投(tóu)资者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律(lǜ)法规(guī)规定(dìng)了(le)包括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉(sù)讼等一系列投资者赔(péi)偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制度各有优势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式，需(xū)综合考(kǎo)虑不同(tóng)投资者赔偿救济制(zhì)度的适用条件(jiàn)、投(tóu)资(zī)者获赔的(de)充分性(xìng)和有效性(xìng)、赔付责任主体的(de)意愿和能力等因素，目标都(dōu)是有效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于(yú)泽达易(yì)盛案，上海金融(róng)法院已经收到(dào)泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼起(qǐ)诉材料(liào)，中证(zhèng)中小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心发布公告，表(biǎo)示密(mì)切关注泽达易(yì)盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼进(jìn)展，如上海金融法院(yuàn)受理并裁定适用普通(tōng)代表人(rén)诉(sù)讼，将依法接受投资者(zhě)特别授权，申请参加该案(àn)并转(zhuǎn)换特别(bié)代表人诉讼。特别(bié)代(dài)表(biǎo)人诉讼制度具(jù)有“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易盛案的民事赔偿问题，适格(gé)投(tóu)资者的合法(fǎ)权益可(kě)以在诉(sù)讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司作为紫晶存储申(shēn)请首次公(gōng)开发行股票的(de)保荐机构和主承销(xiāo)商，与其他中(zhōng)介(jiè)机构正(zhèng)在主动筹备投资者(zhě)赔偿(cháng)事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基金(jīn)（上述金额为公司初(chū)步估算(suàn)结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者(zhě)损(sǔn)失赔(péi)付金(jīn)额进(jìn)行(xíng)调整），用(yòng)于先行(xíng)赔付(fù)适格投资者的投资损失(shī)。先行(xíng)赔(péi)付(fù)可以高效(xiào)、快捷(jié)地(dì)解决紫晶存储案的民事(shì)赔(péi)偿问题(tí)，适格投资(zī)者可以积极参(cān)与先行赔(péi)付程序直接获赔，以维(wéi)护自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司(sī)披露的公告中提出向证监会(huì)提(tí)交证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人(rén)承诺申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证券领域行政执法当事人(rén)承诺制度（以下(xià)简称当事人(rén)承诺制度）。当(dāng)事人承诺制(zhì)度是指国务(wù)院证(zhèng)券监(jiān)督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期(qī)货(huò)违法的单位(wèi)或者个人(rén)进行调查期间(jiān)，被调查的当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关(guān)投资者损失、消除损害或者(zhě)不良(liáng)影响并经国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构认可，当事(shì)人(rén)履行承诺后国务院证券监(jiān)督管理机构终止案件调查的行政执(zhí)法方式。相关法(fǎ)律法规明(míng)确规定了当事人承诺制度的基本流程、适(shì)用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实(shí)施办法(fǎ)》等规定，承诺金(jīn)兼(jiān)具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能(néng)获得的(de)收(shōu)益或者避免的损失、当事人(rén)涉(shè)嫌违法(fǎ)行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没(méi)收(shōu)违法所(suǒ)得的金额，以(yǐ)及投资者因当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为所遭(zāo)受的(de)损(sǔn)失等诸多因素。承(chéng)诺金数(shù)额(é)通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺这一程序(xù)中，既可以实现对申(shēn)请人(rén)的精准打击(jī)，也可以有效便捷地补偿投资者的损失(shī)。因(yīn)此，当事人承诺(nuò)制度可以(yǐ)一并(bìng)解决案件相关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执(zhí)法效能(néng)，达到行(xíng)政追责(zé)与民事追责相统一的(de)效(xiào)果。

　　对于中信(xìn)建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司向我(wǒ)会(huì)提(tí)交当事人承诺申请，我会将(jiāng)依(yī)据《证券法》《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实施规定》等规定，依法依规决定是(shì)否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构及其(qí)国v是不是国5，国v与国vl的区别责任(rèn)人(rén)员，下一步将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零(líng)容(róng)忍”要求，对泽达(dá)易(yì)盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)所涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达(dá)易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公(gōng)司(sī)、天健会计师事务所、北京市康(kāng)达律师事(shì)务(wù)所等中介机构因涉嫌(xián)在相关执业过程中未勤勉(miǎn)尽责(zé)，近(jìn)日已被我会立(lì)案。在紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计师事(shì)务所、广东恒(héng)益(yì)律师事务所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机构(gòu)启动了相关(guān)调(diào)查(chá)工作，后续将根据其在相关执业行(xíng)为(wèi)中的(de)勤勉尽(jǐn)责情况，结合其(qí)主动(dòng)先行赔付以及(jí)申请(qǐng)证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺等情形，依(yī)法进(jìn)行下一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们将关注相关中介机构有关责(zé)任人(rén)员在上述(shù)案件中(zhōng)的执业行为(wèi)，如果发现有关(guān)责任(rèn)人员存(cún)在违(wéi)法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介(jiè)机构是保障资本市场高质量发展的重要力量(liàng)，中(zhōng)介(jiè)机构及其(qí)从业人员(yuán)应当严格遵守法律法规和职业道(dào)德要(yào)求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁自(zì)律、公(gōng)平竞争，自(zì)觉营造(zào)和维护风(fēng)清气正的企业(yè)文化(huà)和行业文化，珍视行业声誉。

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