金融界(jiè)4月21日消息(xī) 证监会有关部门负责(zé)人就泽达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系科(kē)创板(bǎn)首批(pī)欺诈发行案件答记者问。证监会(huì)有关部门负责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广(guǎng)大投(tóu)资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融(róng)安全(quán)。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违(wéi)法活(huó)动的(de)意(yì)见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市(shì)场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批(pī)欺诈(zhà)发行案件(jiàn)，社会影(yǐng)响广(guǎng)泛。作为(wèi)监管机(jī)构，如何(hé)推动(dòng)对上述发行人、控股股东、实际控制人(rén)、中介机构及其责任(rèn)人员(yuán)等相关责(zé)任(rèn)主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大(dà)投资(zī)者(zhě)合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩(zhì)序和(hé)金(jīn)融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪(zuì)案(àn)件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中央国务院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于(yú)证券发(fā)行(xíng)人及(jí)相(xiāng)关(guān)控股股东(dōng)、实(shí)际控制人(rén)等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责(zé)。如在(zài)上述两案(àn)的行(xíng)政(zhèng)责任方面，我(wǒ)会依法向泽达易(yì)盛（天(tiān)津）科(kē)技股份(fèn)二婚女人一般都嫁什么人，娶二婚女人很丢人吗有(yǒu)限公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储(chǔ)技(jì)术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责任人(rén)作出行政处(chù)罚(fá)和市(shì)场禁入决定，分别对(duì)泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任(rèn)人员进行行(xíng)政处罚，并对(duì)部分(fēn)责任人员(yuán)采取证券市(shì)场(chǎng)禁入措施。同时，我会加(jiā)强(qiáng)与公安(ān)机(jī)关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据(jù)《上(shàng)海(hǎi)证券(quàn)交易所科创板股票上市规则(zé)》的(de)规定，上海证券交易所(suǒ)将依(yī)法对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资者及(jí)时有(yǒu)效地(dì)追(zhuī)究违规上市公司及其相关中(zhōng)介机构等责(zé)任(rèn)主体的(de)民(mín)事赔偿责(zé)任。民(mín)事责任是资本市场(chǎng)法律责任体系的重要组成部分(fēn)，是对(duì)违法行(xíng)为进行立(lì)体式追责的重要一环，也(yě)是提(tí)高(gāo)资本市场违法违规成(chéng)本(běn)的重要举措。我会将(jiāng)进一步畅通投资者权(quán)利救济渠道，维护(hù)投资者合法权(quán)益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是(shì)对(duì)于为上(shàng)市公司(sī)提(tí)供保荐、承销服务的证券(quàn)公司、出具审计报告(gào)的或者法(fǎ)律(lǜ)意见书(shū)的证券(quàn)服务机构等(děng)违规主体实施精准打击。如果(guǒ)相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚(fá)，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处理；如果(guǒ)相关中介机构(gòu)主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的情(qíng)形(xíng)，我(wǒ)会将(jiāng)按照(zhào)过责相当(dāng)的(de)法治理(lǐ)念(niàn)，综(zōng)合考虑(lǜ)违(wéi)法程度、案(àn)件情况(kuàng)、执法(fǎ)效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依(yī)法(fǎ)妥善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业(yè)行为付出(chū)代(dài)价。

　　四(sì)是关于中介机构的责任人(rén)员。证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会计(jì)师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所等(děng)中(zhōng)介机(jī)构从业人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合规风险(xiǎn)意识(shí)和(hé)廉洁从(cóng)业(yè)水(shuǐ)平(píng)等，是保障证券(quàn)服务质量的重要因(yīn)素(sù)。如(rú)果(guǒ)在欺诈发行、财(cái)务(wù)造假(jiǎ)等案件(jiàn)中(zhōng)发现相关(guān)中介机构责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依(yī)规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重损害投(tóu)资者合法权(quán)益，目前在投资者保护(hù)方面有哪些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规(guī)定了包括协商和解、纠(jiū)纷调(diào)解、先(xiān)行赔付、责令(lìng)回购、行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺、单(dān)独(dú)诉讼、示(shì)范判决、代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)等(děng)一系列投资者赔偿救济制(zhì)度。这些制(zhì)度各有优(yōu)势(shì)，对于个案中采(cǎi)用(yòng)何种方(fāng)式，需(xū)综(zōng)合考虑不同投资者赔(péi)偿救济制度的适用条件、投(tóu)资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的意愿和能(néng)力等(děng)因素，目标(biāo)都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金融法院已经收到泽(zé)达易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材料(liào)，中(zhōng)证中小投资者(zhě)服务中心发布公(gōng)告，表示(shì)密切关注泽(zé)达易(yì)盛普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼进(jìn)展，如上海金融法院受理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼(sòng)，将(jiāng)依法接受(shòu)投资者特别授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特(tè)别代表人诉(sù)讼(sòng)。特别代表人(rén)诉讼(sòng)制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的(de)特(tè)征(zhēng)，能(néng)够一揽子解决泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公(gōng)司作(zuò)为紫(zǐ)晶(jīng)存储申请首(shǒu)次公开发行股票的保(bǎo)荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他中介机构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立(lì)先(xiān)行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上(shàng)述金额为公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将根据最终计(jì)算(suàn)的适格投资者损失赔付金额进行调(diào)整），用于(yú)先行赔付(fù)适(shì)格(gé)投资者的(de)投(tóu)资(zī)损失(shī)。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存储案的(de)民事赔偿问题，适格投资者可(kě)以积极(jí)参与先行赔付程序直接获赔(péi)，以维护自身(shēn)合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的公告(gào)中提(tí)出(chū)向(xiàng)证监会(huì)提交(jiāo)证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订(dìng)的《证券法》新增了证券领域行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当(dāng)事人(rén)承诺制度）。当事(shì)人承诺(nuò)制度是指国务院证券监(jiān)督管理机构对(duì)涉嫌(xián)证券期货违法的单(dān)位(wèi)或者个人进行调查(chá)期间(jiān)，被调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔(péi)偿有(yǒu)关投资者损失、消除损(sǔn)害(hài)或者不(bù)良影响并(bìng)经国务院(yuàn)证券(quàn)监(jiān)督管理机构认可，当事人履行承诺后国(guó)务院证券监督管理机构(gòu)终止(zhǐ)案(àn)件(jiàn)调查的行政执法方式。相关法律法规(guī)明确规(guī)定(dìng)了当(dāng)事人承诺制度(dù)的基本(běn)流程(chéng)、适(shì)用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法》等(děng)规(guī)定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能(néng)，承(chéng)诺(nuò)金数额的确定需要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的(de)收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可(kě)能被处以罚款和没收违法所得的(de)金额，以及投(tóu)资者因(yīn)当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)所(suǒ)遭受(shòu)的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常(cháng)高于罚没(méi)款数额，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证券期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺这一程序中，既可以实现对申请人(rén)的(de)精准打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿(cháng)投资者的(de)损(sǔn)失。因此，当(dāng)事人承(chéng)诺制度可(kě)以一并解决(jué)案件相关的行(xíng)政(zhèng)处理(lǐ)与民事赔偿问题，有效(xiào)提高执法效能，达到行政追责(zé)与民事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对(duì)于(yú)中信建投(tóu)证(zhèng二婚女人一般都嫁什么人，娶二婚女人很丢人吗)券股份(fèn)有限公司向我会提(tí)交当(dāng)事人承(chéng)诺申请，我(wǒ)会(huì)将(jiāng)依据《证券法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施规定》等(děng)规定，依法(fǎ)依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容(róng)忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机构开(kāi)展“一案双(shuāng)查(chá)”。在泽达易盛案(àn)中，东兴(xīng)证(zhèng)券股份(fèn)有限(xiàn)公司、天健会计师事务所(suǒ)、北京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤(qín)勉尽责(zé)，近日已被我会立案。在紫晶存储案(àn二婚女人一般都嫁什么人，娶二婚女人很丢人吗)中，我会对中信建投证券股份有限公司、容诚会(huì)计师事务(wù)所、致同会计师事务所、广东(dōng)恒益(yì)律师事务所等(děng)中介(jiè)机构启动了相关调(diào)查工作，后续将根(gēn)据其在相关执业行(xíng)为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其(qí)主动先行(xíng)赔(péi)付(fù)以及申请证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺等情形，依法进行下(xià)一(yī)步处理。需要(yào)指出的是，我(wǒ)们将关注相(xiāng)关中(zhōng)介机构有关责任人员在(zài)上述案件中(zhōng)的执业行为(wèi)，如果发现有关责(zé)任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机构是保(bǎo)障(zhàng)资本市场高质量(liàng)发展的重要力量(liàng)，中介机构及其从业人(rén)员应当严格(gé)遵守法(fǎ)律法规和职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实(shí)守信(xìn)、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企(qǐ)业文(wén)化和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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